茂碩電源科技股份有限公司
外匯衍生產(chǎn)品內(nèi)控管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范茂碩電源科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“茂碩電源”、“公司”）
使用外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，有效防范和控制外幣匯率風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)
的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交
易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文
件的規(guī)定，結(jié)合公司具體實(shí)際，特制定本制度。
第二條 外匯衍生產(chǎn)品是一種金融合約，外匯衍生產(chǎn)品通常是指從原生資產(chǎn)派
生出來(lái)的外匯交易工具。其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種
類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。外匯衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、
掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。
第三條 本制度適用于公司及其控股子公司的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，控股子公司
進(jìn)行外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)視同公司外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，適用本制度，但未經(jīng)公司同意，
公司下屬控股子公司不得操作該業(yè)務(wù)。
公司從事外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)除遵守國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定外，
還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。
第四條 公司從事遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)除遵守國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的
規(guī)定外，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。
第二章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作原則
第五條 公司不進(jìn)行單純以盈利為目的的外匯衍生產(chǎn)品交易，所有外匯衍生產(chǎn)
品業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以
規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的。
第六條 公司開(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)人民銀
行批準(zhǔn)、具有外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)
構(gòu)之外的其他組織和個(gè)人進(jìn)行交易。
第七條 公司進(jìn)行外匯衍生產(chǎn)品交易必須基于公司的外幣收款的謹(jǐn)慎預(yù)測(cè)、對(duì)
匯率變動(dòng)的審慎判斷、外幣持有量的規(guī)模及資金周轉(zhuǎn)等方面考慮，有效降低匯率變
動(dòng)對(duì)公司損益的影響。
第八條 公司必須以其自身名義或控股子公司名義設(shè)立外匯衍生產(chǎn)品交易賬戶，
不得使用他人賬戶進(jìn)行外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
第九條 公司須具有與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)保證金相匹配的自有資金，不得使用
募集資金直接或間接進(jìn)行外匯衍生產(chǎn)品交易，且嚴(yán)格按照審議批準(zhǔn)的外匯衍生產(chǎn)品
額度，控制資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。
第三章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的審批權(quán)限
第十條 公司的外匯衍生產(chǎn)品交易計(jì)劃需由董事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。公司于每
年召開(kāi)年度董事會(huì)時(shí)審議公司下年度外匯衍生產(chǎn)品交易計(jì)劃，并授權(quán)總裁在董事會(huì)
批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)負(fù)責(zé)外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的具體運(yùn)作和管理，并負(fù)責(zé)簽署或授權(quán)他
人簽署相關(guān)協(xié)議及文件。
第十一條 公司當(dāng)年累計(jì)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)總額不超過(guò)當(dāng)年預(yù)計(jì)出口額90％的，
由總裁審批；超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的由董事會(huì)審批。
第十二條 一次性簽訂的外匯衍生產(chǎn)品額度不超過(guò)500萬(wàn)美元（或等值外幣）的，
由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；超過(guò)500萬(wàn)美元（或等值外幣）且不超過(guò)1000萬(wàn)美元（或等值
外幣）的，由總裁批準(zhǔn)；超過(guò)1000萬(wàn)美元（或等值外幣）由董事會(huì)批準(zhǔn)。
第十三條 各子公司總經(jīng)理不具有外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)最后審批權(quán)，所有的外匯
衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)中心。
第四章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理及內(nèi)部操作流程
第十四條 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的日常運(yùn)作和管理，并授權(quán)財(cái)務(wù)負(fù)
責(zé)人簽署相關(guān)協(xié)議及文件。
第十五條 總裁辦公室對(duì)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的管理職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)對(duì)公司從事外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易進(jìn)行監(jiān)督管理；
2、負(fù)責(zé)審議外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的交易方案，批準(zhǔn)權(quán)限范圍內(nèi)的外匯衍生產(chǎn)品
交易方案；
3、負(fù)責(zé)交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理。
第十六條 相關(guān)責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人：
1、財(cái)務(wù)中心：是外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)，負(fù)責(zé)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)方案制
訂、資金籌集、業(yè)務(wù)操作及日常聯(lián)系與管理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。
2、內(nèi)審部：負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)作情況，包括資金使
用情況、盈虧情況、會(huì)計(jì)核算情況、制度執(zhí)行情況、信息披露情況等。內(nèi)審部負(fù)責(zé)
人為責(zé)任人。
第十七條 公司外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易的內(nèi)部操作流程：
1、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的具體操作，財(cái)務(wù)中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人民幣匯
率變動(dòng)趨勢(shì)的研究與判斷，提出開(kāi)展或中止外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的建議。
2、銷售中心根據(jù)客戶訂單及訂單預(yù)測(cè)，進(jìn)行外幣收款預(yù)測(cè)。
3、財(cái)務(wù)中心根據(jù)對(duì)人民幣匯率變動(dòng)趨勢(shì)的研究與判斷，結(jié)合銷售中心的預(yù)測(cè)
結(jié)果，根據(jù)人民幣匯率的變動(dòng)趨勢(shì)以及各金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)信息，制訂與實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模
相匹配的公司外匯衍生產(chǎn)品交易方案，并提交總裁辦公室審議。
4、總裁辦公室負(fù)責(zé)審議財(cái)務(wù)中心提交的交易方案，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，在授權(quán)范圍內(nèi)
做出批復(fù)，超出權(quán)限的報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
5、財(cái)務(wù)中心根據(jù)經(jīng)過(guò)本制度規(guī)定的相關(guān)程序?qū)徟ㄟ^(guò)的交易方案，向金融機(jī)
構(gòu)提交外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)。
6、金融機(jī)構(gòu)根據(jù)公司申請(qǐng)，確定外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的交易價(jià)格，經(jīng)公司確認(rèn)
后，雙方簽署相關(guān)合約。
7、財(cái)務(wù)中心在收到金融機(jī)構(gòu)發(fā)來(lái)的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易成交通知書(shū)后，檢
查是否與原申請(qǐng)書(shū)一致，若出現(xiàn)異常，由總部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)
計(jì)核算人員共同核查原因，并及時(shí)將有關(guān)情況報(bào)告分管副總、總裁。
8、財(cái)務(wù)中心應(yīng)對(duì)每筆外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易進(jìn)行登記，檢查交易記錄，及時(shí)
跟蹤交易變動(dòng)狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制，杜絕交割違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
9、財(cái)務(wù)中心應(yīng)每季度將發(fā)生的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的盈虧情況上報(bào)總裁。
10、財(cái)務(wù)中心根據(jù)本制度規(guī)定的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和信息披露要求，及時(shí)將有關(guān)情
況告知董事會(huì)。
第五章 信息隔離措施
第十八條 參與公司外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，未
經(jīng)允許不得泄露公司的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀
況等與公司外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。
第十九條 外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，不
得由單人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作的全部流程。
第六章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序
第二十條 在外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，財(cái)務(wù)中心應(yīng)根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽署
的外匯衍生產(chǎn)品交易合約中約定的外匯金額、匯率及交割期間，及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)
行結(jié)算。
第二十一條 當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，公司財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，并將有
關(guān)信息及時(shí)上報(bào)總裁，由總裁判斷后下達(dá)交易指令。
第二十二條 當(dāng)公司為進(jìn)行套期保值而指定的商品期貨的公允價(jià)值變動(dòng)與被套
期項(xiàng)目的公允價(jià)值變動(dòng)相抵銷后，導(dǎo)致虧損金額每達(dá)到或超過(guò)公司最近一年經(jīng)審計(jì)
的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的 5%以上，且虧損金額達(dá)到或超過(guò) 500 萬(wàn)元人民幣
時(shí)，財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)向總裁提交分析報(bào)告和解決方案，并同時(shí)向公司董事會(huì)秘書(shū)報(bào)
告。總裁應(yīng)立即召開(kāi)總裁辦公會(huì)議商討應(yīng)對(duì)措施，做出決策。
第七章 信息披露和檔案管理
第二十三條 公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定，披露公司開(kāi)展
外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的信息。公司開(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)在經(jīng)董事會(huì)審議之后需以董
事會(huì)決議公告形式披露，同時(shí)以專項(xiàng)公告的形式說(shuō)明外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易的情況。
第二十四條 當(dāng)公司為進(jìn)行套期保值而指定的商品期貨的公允價(jià)值變動(dòng)與被套
期項(xiàng)目的公允價(jià)值變動(dòng)相抵銷后，導(dǎo)致虧損金額每達(dá)到或超過(guò)公司最近一年經(jīng)審計(jì)
的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的 10%且虧損金額達(dá)到或超過(guò) 1000 萬(wàn)元人民幣的，
應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露。
第二十五條 對(duì)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)計(jì)劃、交易資料、交割資料等業(yè)務(wù)檔案由財(cái)
務(wù)中心負(fù)責(zé)保管，保管期限至少 10 年。
第二十六條 對(duì)外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易協(xié)議、授權(quán)文件等原始檔案由財(cái)務(wù)中心
負(fù)責(zé)保管，保管期限至少 15 年。
第八章 附則
第二十七條 本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的
規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，
按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會(huì)及時(shí)修訂。
第二十八條 本制度自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)通過(guò)之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。
第二十九條 本制度解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
茂碩電源科技股份有限公司
二〇一七年十月