木林森股份有限公司
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（未經(jīng)審計(jì)）
2017 年 08 月
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
木林森股份有限公司
2017 年 1-6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
1、歷史沿革
木林森股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）是由木林森電子有限公司于
2010 年 7 月 25 日以整體變更方式設(shè)立的股份有限公司。2010 年 8 月 6 日，本
公司在中山市工商行政管理局辦理工商變更登記手續(xù)，并領(lǐng)取了注冊號(hào)為
442000000024530 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊資本人民幣 12,000 萬元，股
本人民幣 12,000 萬元。
2010 年 9 月 9 日，根據(jù)本公司 2010 年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議和修改后的
公司章程規(guī)定，本公司申請?jiān)黾幼再Y本人民幣 1,114.75 萬元，股本人民幣
1,114.75 萬元，變更后的注冊資本為人民幣 13,114.75 萬元，股本為人民幣
13,114.75 萬元。新增注冊資本中由中山市小欖鎮(zhèn)城建資產(chǎn)經(jīng)營有限公司認(rèn)繳
491.80 萬元、天津安興股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）認(rèn)繳 262.29 萬元、平
安財(cái)智投資管理有限公司認(rèn)繳 131.15 萬元、深圳市寶和林光電股份有限公司認(rèn)繳
120.22 萬元、深圳詮晶光電有限公司認(rèn)繳 109.29 萬元。該次變更注冊資本業(yè)經(jīng)利
安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具利安達(dá)驗(yàn)字[2010]第 1064 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確
認(rèn)，變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
股 東 持股數(shù)（萬股） 持股比例（%）
孫清煥 11,661.00 88.92
中山市小欖鎮(zhèn)城建資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 491.80 3.75
天津安興股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙） 262.29 2.00
中山市欖芯實(shí)業(yè)投資有限公司 240.00 1.83
平安財(cái)智投資管理有限公司 131.15 1.00
深圳市寶和林光電股份有限公司 120.22 0.92
深圳詮晶光電有限公司 109.29 0.83
賴愛梅 36.00 0.27
易亞男 36.00 0.27
林文彩 27.00 0.21
合 計(jì) 13,114.75 100.00
2013 年 12 月 17 日，根據(jù)本公司 2013 年第三臨時(shí)股東大會(huì)決議和修改后的
公司章程規(guī)定，本公司申請?jiān)黾幼再Y本人民幣 26,885.25 萬元，股本人民幣
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
26,885.25 萬元，變更后的注冊資本為人民幣 40,000.00 萬元，股本為人民幣
40,000.00 萬元。新增注冊資本中孫清煥 23,905.07 萬元，占比 88.92%；中山市
小欖鎮(zhèn)城建資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 1,008.19 萬元，占比 3.75%；天津安興股權(quán)投資基
金合伙企業(yè)（有限合伙）537.69 萬元，占比 2.00%；中山市欖芯實(shí)業(yè)投資有限公
司 492.00 萬元，占比 1.83%；平安財(cái)智投資管理有限公司 268.86 萬元，占比
1.00%；深圳市寶和林光電股份有限公司 246.45 萬元，占比 0.92%；深圳詮晶光
電有限公司 224.04 萬元，占比 0.83%；賴愛梅 73.80 萬元，占比 0.27%；易亞男
73.80 萬元，占比 0.27%；林文彩 55.35 萬元，占比 0.21%。該次變更注冊資本業(yè)
經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具瑞華驗(yàn)字[2013]第 91650002 號(hào)驗(yàn)資報(bào)
告驗(yàn)證確認(rèn)，變更注冊資本后，本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
股 東 持股數(shù)（萬股） 持股比例（%）
孫清煥 35,566.07 88.92
中山市小欖鎮(zhèn)城建資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 1,499.99 3.75
天津安興股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙） 799.98 2.00
中山市欖芯實(shí)業(yè)投資有限公司 732.00 1.83
平安財(cái)智投資管理有限公司 400.01 1.00
深圳市寶和林光電股份有限公司 366.67 0.92
深圳詮晶光電有限公司 333.33 0.83
賴愛梅 109.80 0.27
易亞男 109.80 0.27
林文彩 82.35 0.21
合 計(jì) 40,000.00 100.00
2015 年 1 月 30 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)木林森股份有限公
司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2015]193 號(hào)）的核準(zhǔn)，新增注冊資本全
部向社會(huì)公眾公開發(fā)行，并于 2015 年 2 月 17 日在深圳證券交易所掛牌上市，股票
代碼為 002745。新增注冊資本以公開發(fā)行普通股股票 4,450 萬股的方式募集，股
票發(fā)行后總股本數(shù)為 44,450 萬股，實(shí)收股本業(yè)經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合
伙）出具瑞華驗(yàn)字[2015]第 48390004 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
2016 年 5 月 12 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)木林森股份有限公
司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》（[2016]414 號(hào)）的核準(zhǔn)，本公司采用詢價(jià)發(fā)行方式向
證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者、
合格境外機(jī)構(gòu)投資者及其他境內(nèi)法人投資者和自然人等符合法律、法規(guī)規(guī)定的合計(jì)
不超過 10 名的特定對象發(fā)行人民幣普通股新股。本次發(fā)行于 2016 年 5 月 11 日
采用網(wǎng)下向特定投資者詢價(jià)發(fā)行方式非公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）83,827,918
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
股，每股面值人民幣 1 元，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣 28.01 元。股票發(fā)行后總股本數(shù)
為 528,327,918 股，實(shí)收股本業(yè)經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具瑞華驗(yàn)
字[2016]第 48380014 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
法定代表人：孫清煥。
注冊地址：中山市小欖鎮(zhèn)木林森大道 1 號(hào)。
本公司最終控制方是孫清煥先生。
2、所處行業(yè)
本公司及子公司（以下簡稱“本集團(tuán)”）主要從事半導(dǎo)體光電器件制造業(yè)。
3、經(jīng)營范圍
本公司經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍：進(jìn)出口貿(mào)易（法律、行政法規(guī)禁止的項(xiàng)目除外；法
律、行政法規(guī)限制的項(xiàng)目須取得許可證方可經(jīng)營）；生產(chǎn)、銷售：發(fā)光二極管、液
晶顯示、LED 發(fā)光系列產(chǎn)品及材料、電子產(chǎn)品、燈飾、電子封裝材料，城市及道路
照明工程專業(yè)承包、施工；鋁合金、不銹鋼制作；承接夜景工程設(shè)計(jì)及施工、綠化
工程施工；節(jié)能技術(shù)研發(fā)服務(wù)、合同能源管理。
4、主要產(chǎn)品
本集團(tuán)主要產(chǎn)品是 Lamp LED、SMD LED、Display、LED 應(yīng)用等。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于 2017 年 8 月 18 日決議批準(zhǔn)報(bào)出。
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍詳細(xì)情況參見附注（八）“其他主體中的權(quán)益”。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)
政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第 33 號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第
76 號(hào)修訂）、于 2006 年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 41 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），
以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——
財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些
金融工具和投資性房地產(chǎn)外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。持有待售的非
流動(dòng)資產(chǎn)，按公允價(jià)值減去預(yù)計(jì)費(fèi)用后的金額，以及符合持有待售條件時(shí)的原賬面
價(jià)值，取兩者孰低計(jì)價(jià)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2、持續(xù)經(jīng)營
本集團(tuán)無影響持續(xù)經(jīng)營能力的事項(xiàng)，預(yù)計(jì)未來十二個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，
本集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營為假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的。
三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司
2017 年 6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況及 2017 年 1-6 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
此外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 2014 年修
訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有
關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。
四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本集團(tuán)主要從事 LED 封裝及應(yīng)用產(chǎn)品經(jīng)營。本集團(tuán)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，
依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)具體會(huì)計(jì)政
策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見本附注四、21“收入”各項(xiàng)描述。關(guān)于管理層所作出的重大會(huì)計(jì)
判斷和估計(jì)的說明，請參閱附注四、27“重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)”。
1、會(huì)計(jì)期間
本集團(tuán)的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)
告期間。本集團(tuán)會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本集團(tuán)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物
的期間。本集團(tuán)以 12 個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃
分標(biāo)準(zhǔn)。
3、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境
內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)
環(huán)境中的貨幣確定其記賬本位幣。本集團(tuán)編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民
幣。
4、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或
事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非
暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其
他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，
是指合并方實(shí)際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得
的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)
整資本公積（股本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控
制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控
制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)
際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方
的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為
企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)
計(jì)入當(dāng)期損益。購買方作為合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，
計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對價(jià)按其在購買日的
公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購買日后 12 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進(jìn)
一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購買方發(fā)生的合并成本及在
合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的
被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于
合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對取得的被購買方各項(xiàng)
可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合
并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)
期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)
確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購買日后 12 個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明
購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來的經(jīng)濟(jì)
利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，
差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資
產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第 5 號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19 號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)——
合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注四、5（2）），
判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段
描述及本附注四、11“長期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)
別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買
日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方
的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法
核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份
額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購
買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；
購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益
應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了
按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)
中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益）。
5、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副炯瘓F(tuán)擁有對被投
資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被
投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本集團(tuán)控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本
集團(tuán)將進(jìn)行重新評估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本集團(tuán)開始將其
納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，
處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表
中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并
增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗?br/>合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合
并增加的子公司，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕?br/>括在合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本集團(tuán)采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致
的，按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非
同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對其財(cái)
務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
集團(tuán)內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵
銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)
股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股
東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股
東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對于剩余
股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩
余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)
計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司
股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)
或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對該部分
剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22
號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注四、11“長期股
權(quán)投資”或本附注四、9“金融工具”。
本集團(tuán)通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處
置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對子公
司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常
表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考
慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③
一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，
但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項(xiàng)交易
視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”（詳見
本附注四、13、（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司
的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失
控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制
權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)
的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪
失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本集團(tuán)
持有的期限短（一般為從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知
金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（1）外幣交易的折算方法
本集團(tuán)發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率（通常指中國人民
銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折算為記賬本位幣金額，但集團(tuán)發(fā)生的
外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位
幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)
生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生
的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目除攤余
成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)期
損益。
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣
貨幣性項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時(shí)，
轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記
賬本位幣金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的
即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)
值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。
（3）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外
幣貨幣性項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確認(rèn)為其
他綜合收益；處置境外經(jīng)營時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)期損益。
境外經(jīng)營的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資
產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利
潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，
采用交易發(fā)生日的當(dāng)期平均匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未
分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類
項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為外幣報(bào)表折算差額，確
認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)
目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營
的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的當(dāng)期平均
匯率折算。匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。
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在處置本集團(tuán)在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原
因喪失了對境外經(jīng)營控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境
外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期
損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對
境外經(jīng)營控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少
數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股
權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處
置當(dāng)期損益。
8、金融工具
在本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資
產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對于其他類別
的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能
收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場的，本集團(tuán)采用
活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值?；钴S市場中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、
經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)
生的市場交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其
公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中
使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法
和期權(quán)定價(jià)模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初
始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投
資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目
的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，
且有客觀證據(jù)表明本集團(tuán)近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工
具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、
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與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通
過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量
基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)
管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融
資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)
入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能力持有至
到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)
生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)
際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本集團(tuán)將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)
上預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)
債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折
價(jià)或溢價(jià)等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本集
團(tuán)劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利
及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)
生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值
計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的
金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣
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除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間
的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額?？晒┏鍪?br/>權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損
失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益
外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益
工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)
入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)在每個(gè)資產(chǎn)
負(fù)債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值
的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本集團(tuán)對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金
融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行
減值測試。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資
產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確
認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減
值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)
值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有
客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，
原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)
提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性
下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價(jià)值下
跌幅度累計(jì)超過 20%；“非暫時(shí)性下跌”是指公允價(jià)值連續(xù)下跌時(shí)間超過 12 個(gè)月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成
的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣
除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上
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與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具
投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入
當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)
益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量
的合同權(quán)利終止；② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)
和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融
資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未
放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融
資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)
值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)
移而收到的對價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)
期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止
確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對
價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與
分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，
需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)
所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金
融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也
沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資
產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對于其他
金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
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分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公
允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量，公允價(jià)值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出
計(jì)入當(dāng)期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交
付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)
際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期
損益。
③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同
不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保
合同，以公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)—或
有事項(xiàng)》確定的金額和初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)—收入》的
原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一
部分。本集團(tuán)（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存
金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存
金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)
（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)
計(jì)量。衍生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不
存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，
嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無法在取得
時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對嵌入衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
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當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種
法定權(quán)利，同時(shí)本集團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債
時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金
融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本集團(tuán)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合
同。本集團(tuán)發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。
本集團(tuán)不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣
減。
本集團(tuán)對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本
集團(tuán)不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。
9、應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
（1）壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，對存在下列客觀證據(jù)表
明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備：①債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難；②債務(wù)人
違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）； ③債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)
行其他財(cái)務(wù)重組； ④其他表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
①單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方
法
本集團(tuán)將單項(xiàng)應(yīng)收款余額占該類應(yīng)收款項(xiàng)總余額 10%（含 10%）以上或單項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)期末余額在人民幣 500 萬元（含 500 萬元）以上的的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)
金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
本集團(tuán)對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，單獨(dú)測試未發(fā)生減值的
金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單項(xiàng)測
試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合
中進(jìn)行減值測試。
②按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確定依據(jù)、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
A．信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)
本集團(tuán)對單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按
信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性對金融資產(chǎn)進(jìn)行分組。這些信用風(fēng)險(xiǎn)通常反映債務(wù)
人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)
金流量測算相關(guān)。
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不同組合的確定依據(jù)：
項(xiàng)目 確定組合的依據(jù)
單項(xiàng)金額重大單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)和單項(xiàng)金額
賬齡組合
不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)組合的劃分依據(jù)
關(guān)聯(lián)方組合 合并報(bào)表范圍內(nèi)各公司之間的應(yīng)收款項(xiàng)
B．根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
按組合方式實(shí)施減值測試時(shí)，壞賬準(zhǔn)備金額系根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)組合結(jié)構(gòu)及類似信
用風(fēng)險(xiǎn)特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)濟(jì)狀
況與預(yù)計(jì)應(yīng)收款項(xiàng)組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。
不同組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
項(xiàng) 目 計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
對合并報(bào)表范圍內(nèi)各公司之間的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，
關(guān)聯(lián)方組合 如果單項(xiàng)測試發(fā)生減值，按實(shí)際減值金額確認(rèn)減值損失，計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備，如果單項(xiàng)測試未發(fā)生減值的，則不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合計(jì)提方法
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 20.00 20.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③ 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
對于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
值測試。
有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于
其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。如：應(yīng)收關(guān)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
聯(lián)方款項(xiàng)； 與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有
明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)等。
④對于其他應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收利息等），根據(jù)其未來
現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（3）壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的
事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面
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價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
本集團(tuán)向金融機(jī)構(gòu)以不附追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款項(xiàng)的，按交易款項(xiàng)扣除已轉(zhuǎn)銷
應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
10、存貨
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)材料、產(chǎn)成品、庫存商品、低值易耗品
等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
原材料、低值易耗品和包裝物的購入和發(fā)出采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)，每月結(jié)轉(zhuǎn)相
應(yīng)的材料成本差異；存貨發(fā)出采用加權(quán)平均法核算。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵
債的存貨，以存貨的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備
商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資
產(chǎn)交換換入的存貨通常以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確
鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交
換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入存貨的成本。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的
成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取
得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于
成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變
現(xiàn)凈值的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)
備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，
且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨
的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)
回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤
銷。
11、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本集團(tuán)對被投資單位具有控制、共同控制或重
大影響的長期股權(quán)投資。本集團(tuán)對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本集團(tuán)按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的
相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本集
團(tuán)對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東
權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投
資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)
債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方
合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股
份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的
差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作
為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承
擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及
其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該
成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本集團(tuán)實(shí)際支付的現(xiàn)金購買價(jià)款、
本集團(tuán)發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)
交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值
等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投
資成本。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投
資，采用權(quán)益法核算。此外，集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施
控制的長期股權(quán)投資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整
長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對價(jià)中包含的已宣告但尚
未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
股利或利潤確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單
位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資
成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期
損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜
合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面
價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長
期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外
所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)
享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公
允價(jià)值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政
策及會(huì)計(jì)期間與本集團(tuán)不一致的，按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對被投資單位
的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對于本集團(tuán)與聯(lián)營企
業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易
損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損
益。但本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失
的，不予以抵銷。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他
實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本集團(tuán)對被投
資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投
資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤的，本集團(tuán)在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧
損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股
比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差
額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期
股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東
權(quán)益；母公司部分處置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本
附注四、5、（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)
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款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在
處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直
接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合
收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)
期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在
取得對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算
而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資
產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)
期損益。
12、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超
過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集
團(tuán)，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用
因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)從達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計(jì)提
折舊。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 1.00-5.00 4.75-4.95
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-10 年 1.00-5.00 9.50-19.80
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 4-5 年 1.00-5.00 19.00 -24.75
辦公設(shè)備及其他 年限平均法 3-5 年 1.00-5.00 19.00-33.00
預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿并處于使用壽命終了時(shí)的預(yù)
期狀態(tài)，本集團(tuán)目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)及計(jì)價(jià)方法
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有
權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定
資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有
權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)
所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
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（4）其他說明
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且
其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。
除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確
認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相
關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)
核，如發(fā)生改變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
13、在建工程
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程
達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到
預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
14、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生
的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，
在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)
所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條
件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)
生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的
利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累
計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本
化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯
兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到
預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)
間連續(xù)超過 3 個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開
始。
15、無形資產(chǎn)
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（1）無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)是指本集團(tuán)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益
很可能流入本集團(tuán)且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他
項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)
的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外
購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理
分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提
的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確
定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變
更則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)
行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估
計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。
（2）研究與開發(fā)支出
本集團(tuán)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的
開發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存
在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有
能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損
益。
16、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌?br/>上的各項(xiàng)費(fèi)用。本集團(tuán)的長期待攤費(fèi)用主要包括房屋裝修費(fèi)。長期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)
受益期間按直線法攤銷。
17、長期資產(chǎn)減值
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對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資
性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收
回金額，進(jìn)行減值測試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)
的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)
備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)
計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)
議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方
出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)
資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以
及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按
照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼?br/>現(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確
認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資
產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊?br/>預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)?br/>的商譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損
失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)
資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵
減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
18、職工薪酬
本集團(tuán)職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育
保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。
本集團(tuán)在職工為本集團(tuán)提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)
債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失
業(yè)保險(xiǎn)以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減
而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議
所提供的辭退福利時(shí)，和本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年
度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本集團(tuán)將自職工停止提
供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符
合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
本集團(tuán)向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存
計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
19、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是
本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的
金額能夠可靠地計(jì)量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因
素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。
如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本
確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)
值。
20、股份支付
（1）股份支付的會(huì)計(jì)處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益
工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算
的股份支付。
①以權(quán)益結(jié)算的股份支付
用以換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予
日的公允價(jià)值計(jì)量。該公允價(jià)值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件
才可行權(quán)的情況下，在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按直
線法計(jì)算計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用/在授予后立即可行權(quán)時(shí)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)
用，相應(yīng)增加資本公積。
在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等
后續(xù)信息做出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。上述估計(jì)的影響計(jì)入當(dāng)
期相關(guān)成本或費(fèi)用，并相應(yīng)調(diào)整資本公積。
用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠
可靠計(jì)量，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值
不能可靠計(jì)量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得
日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加股東權(quán)益。
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②以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本集團(tuán)承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定
的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相
應(yīng)增加負(fù)債；如須完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待
期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本集團(tuán)承擔(dān)負(fù)債
的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。
在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)
量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
本集團(tuán)對股份支付計(jì)劃進(jìn)行修改時(shí)，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價(jià)
值，按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)確認(rèn)取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價(jià)值的
增加是指修改前后的權(quán)益工具在修改日的公允價(jià)值之間的差額。若修改減少了股份
支付公允價(jià)值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)
計(jì)處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本集團(tuán)取消了部分或全部已授予的權(quán)益工具。
在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本集團(tuán)對取消所授予的權(quán)益性工具
作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資
本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本集團(tuán)
將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。
21、收入
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)
相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)
量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)
量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
本集團(tuán)針對不同的銷售模式，按照銷售管理制度、應(yīng)收賬款管理制度，依據(jù)行
業(yè)特點(diǎn)、產(chǎn)品特性及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)的不同，制定了相應(yīng)的收入確認(rèn)政策，在直
銷模式方面下：①現(xiàn)金結(jié)算客戶：本集團(tuán)根據(jù)客戶的發(fā)貨申請及銷售訂單，收到款
后發(fā)貨，商品出庫對方簽收已完成商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的轉(zhuǎn)移，商品出
庫對方簽收作為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。②信用期客戶：該交易模式
下，本集團(tuán)依據(jù)經(jīng)審批的訂單安排銷售出庫，客戶收到貨物后進(jìn)行驗(yàn)收并向本集團(tuán)
簽署回執(zhí)單時(shí)，產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬也已轉(zhuǎn)移，本集團(tuán)確認(rèn)營業(yè)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，
同時(shí)，對于信用期客戶本集團(tuán)定期進(jìn)行對賬，核對本月發(fā)出產(chǎn)品數(shù)量、單價(jià)、金額、
產(chǎn)品品種。
在經(jīng)銷模式方面下：本集團(tuán)根據(jù)經(jīng)銷商的發(fā)貨申請及銷售訂單，組織發(fā)貨，經(jīng)
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銷商收到貨物后進(jìn)行驗(yàn)收并向發(fā)行人簽署回執(zhí)單時(shí)，產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬也已轉(zhuǎn)
移，本集團(tuán)確認(rèn)營業(yè)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。
另外，本集團(tuán)與國內(nèi)大型家用電器生產(chǎn)商建立了長期合作關(guān)系，受客戶的采購
模式的影響，本集團(tuán)每月頻繁出貨，貨物到達(dá)客戶處后，經(jīng)過客戶檢驗(yàn)合格驗(yàn)收入
庫，本集團(tuán)一般于下月初定期進(jìn)行對賬，核對本月發(fā)出產(chǎn)品數(shù)量、單價(jià)、金額、產(chǎn)
品品種等，經(jīng)雙方確認(rèn)無誤后確認(rèn)營業(yè)收入并結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品。
（2）提供勞務(wù)收入
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分
比法確認(rèn)提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總
量的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)
量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交
易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償
的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)
發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)?，則不確認(rèn)收入。
本集團(tuán)與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品
部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別
處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量
的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（3）使用費(fèi)收入
根據(jù)有關(guān)合同或協(xié)議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集團(tuán)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
22、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指本集團(tuán)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府
作為所有者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府
補(bǔ)助。本集團(tuán)將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界定為與
資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助；其余政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。若政府文件未
明確規(guī)定補(bǔ)助對象，則采用以下方式將補(bǔ)助款劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助和與資
產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：（1）政府文件明確了補(bǔ)助所針對的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)
目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金額的相對比例進(jìn)行劃分，對
該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；（2）政府文件中對
用途僅作一般性表述，沒有指明特定項(xiàng)目的，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性
資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按
照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對于政府補(bǔ)助通常在實(shí)際收到時(shí)，按照實(shí)收金額予以確認(rèn)和計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分
配計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，
確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相
關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益
賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
23、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按
照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用
所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會(huì)計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后
計(jì)算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和
負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間
的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得
稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和
應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納
稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及
合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本集團(tuán)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)
間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所
得稅負(fù)債。除上述例外情況，本集團(tuán)確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所
得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）
的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的
遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)
性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲
得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
除上述例外情況，本集團(tuán)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額
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為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵
扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照
預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無
法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資
產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅
和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整
商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)
進(jìn)行時(shí)，本集團(tuán)當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得
稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相
關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)
債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)
取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本集團(tuán)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額
列報(bào)。
24、租賃
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有
權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營租賃。
（1）本集團(tuán)作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)
期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹩趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）本集團(tuán)作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對金額
較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入
相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損
益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）本集團(tuán)作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩
者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)
值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，
可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確
認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債列示。
未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用?；蛴凶?br/>金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）本集團(tuán)作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收
融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用
及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣
除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租
金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
25、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
（1）會(huì)計(jì)政策變更
本集團(tuán)本報(bào)告期無會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)。
（2）會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本集團(tuán)本報(bào)告期無會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。
26、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
本集團(tuán)本報(bào)告期無前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)。
27、重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)
本集團(tuán)在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本集團(tuán)需要對
無法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假
設(shè)是基于本集團(tuán)管理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。
這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表
日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本集團(tuán)管
理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重
大調(diào)整。
本集團(tuán)對前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)
的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響
未來期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)需對財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要
領(lǐng)域如下：
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（1）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本集團(tuán)根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是
基于評估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際
的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值及應(yīng)收
賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本集團(tuán)根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對成本高于可變
現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評
估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且
考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估
計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（3）折舊和攤銷
本集團(tuán)對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)
按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本集團(tuán)定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的
折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本集團(tuán)根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的
技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來期間對折舊和攤銷
費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
（4）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本集團(tuán)就所有未利用的
稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本集團(tuán)管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)
納稅利潤發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
的金額。
（5）所得稅
本集團(tuán)在正常的經(jīng)營活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的
不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)
事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對其最終認(rèn)定期間的
當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
（6）預(yù)計(jì)負(fù)債
本集團(tuán)根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識(shí)及歷史經(jīng)驗(yàn)，對產(chǎn)品質(zhì)量保證、預(yù)計(jì)合同虧損、
延遲交貨違約金等估計(jì)并計(jì)提相應(yīng)準(zhǔn)備。在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)，
且履行該等現(xiàn)時(shí)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)的情況下，本集團(tuán)對或有事項(xiàng)
按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)
量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進(jìn)行判斷過程中本集團(tuán)需評估該等或有事
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。
其中，本集團(tuán)會(huì)就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承諾
預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)已考慮本集團(tuán)近期的維修經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗(yàn)可能
無法反映將來的維修情況。這項(xiàng)準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損
益。
（7）公允價(jià)值計(jì)量
對不存在活躍交易市場的金融工具，本集團(tuán)通過各種估值方法確定其公允價(jià)
值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時(shí)本集團(tuán)需對未來現(xiàn)金流量、
信用風(fēng)險(xiǎn)、市場波動(dòng)率和相關(guān)性等方面進(jìn)行估計(jì)，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)
假設(shè)具有不確定性，其變化會(huì)對金融工具的公允價(jià)值產(chǎn)生影響。
五、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅 種 具體稅率情況
應(yīng)稅收入按17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
增值稅
額后的差額計(jì)繳增值稅。出口收入增值稅實(shí)行“免、抵、退”政策。
城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的5%、7%計(jì)繳。
企業(yè)所得稅 15%、25%；注冊在境外的子公司根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂辗ㄒ?guī)繳納企業(yè)所得稅
不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的披露情況說明如下：
納稅主體名稱 所得稅稅率（%）
木林森股份有限公司
吉安市木林森電子科技有限公司
中山市格林曼光電科技有限公司
中山市迪博照明有限公司
MLS SELLSYS VISION LTD 16.5
浙江木林森照明有限公司
中山市木林森照明工程有限公司
深圳市木林森光顯科技有限公司
福建木林森照明有限公司
中山市木林森照明科技有限公司
木林森有限公司 16.5
中山市木林森數(shù)碼燈飾有限公司
昆山瑞茂電子有限公司
深圳市晶典光電有限公司
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
納稅主體名稱 所得稅稅率（%）
中山市熠升照明有限公司
廣州特亞光電科技有限公司
深圳市美日朗光電科技有限公司
中山市木林森光電有限公司
中山市木林森電子有限公司
中山市強(qiáng)森光電材料有限公司
重慶森慶照明有限公司
深圳市木林森光電電子商務(wù)有限公司
江西省木林森照明有限公司
江西省木林森光電科技有限公司
安徽木林森照明電器有限公司
江蘇木林森照明有限公司
甘肅木林森照明有限公司
吉林木林森照明有限公司
廣西南寧市木林森好照明器材有限公司
陜西智林照明電器有限公司
遼寧木林森照明電器有限公司
河南木林森照明電器有限公司
河北木林森照明電器有限公司
貴州木林森好照明有限公司
山西木林森好照明電器有限公司
浙江木林森光電有限公司
河南木林森時(shí)代照明有限公司
黑龍江森韻照明器材有限公司
北京森時(shí)代照明有限公司
安徽皖森照明有限公司
遼寧木林森時(shí)代照明電器有限公司
義烏木林森照明科技有限公司
WOODFOREST LIGHTING,INC. 根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂辗煞ㄒ?guī)繳納企業(yè)所得稅
超時(shí)代光源（集團(tuán)）有限公司 16.5
Sunny World (Hongkong) Green Lighting Limited 16.5
新和（紹興）綠色照明有限公司
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
納稅主體名稱 所得稅稅率（%）
Super Trend Lighting （Europe）Gmbh 根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂辗煞ㄒ?guī)繳納企業(yè)所得稅
MLS India Private Limited 根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂辗煞ㄒ?guī)繳納企業(yè)所得稅
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）本公司已通過2014年度國家高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審，高新技術(shù)企業(yè)證書
號(hào)為GR201444001463，本年度按 15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
（2）本公司之子公司吉安市木林森電子科技有限公司于2015年經(jīng)國家認(rèn)定為
高新技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)證書號(hào)為GF201536000083，本年度按15%的稅率計(jì)
繳企業(yè)所得稅。
（3）本公司之子公司中山市格林曼光電科技有限公司于2015年經(jīng)國家認(rèn)定為
高新技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)證書號(hào)為GR201544000758，本年度按15%的稅率計(jì)
繳企業(yè)所得稅。
（4）本公司之子公司中山市木林森電子有限公司于2016年經(jīng)國家認(rèn)定為高新
技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)證書號(hào)為GR201644007206，本年度按15%的稅率計(jì)繳企
業(yè)所得稅。
（5）本公司之子公司江西省木林森光電科技有限公司于2016年經(jīng)國家認(rèn)定為
高新技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)證書號(hào)為GR201636000528，本年度按15%的稅率計(jì)
繳企業(yè)所得稅。
（6）本公司之子公司新和（紹興）綠色照明有限公司于2016年經(jīng)國家認(rèn)定為
高新技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)證書號(hào)為GR201633002116，本年度按15%的稅率計(jì)
繳企業(yè)所得稅。
六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
以下注釋項(xiàng)目（含公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋）除非特別指出，期初指 2017
年 1 月 1 日，期末指 2017 年 6 月 30 日。本期指 2017 年 1-6 月，上期指 2016 年。
1、貨幣資金
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 522,169.62 789,671.40
銀行存款 1,175,345,760.07 1,350,215,546.34
其他貨幣資金 2,202,197,470.94 2,531,074,238.47
合 計(jì) 3,378,065,400.63 3,882,079,456.21
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 59,649,895.28 90,928,632.24
注：于 2017 年 6 月 30 日，本集團(tuán)使用權(quán)受到限制的貨幣資金為人民幣
2,202,197,470.94 元（2016 年 12 月 31 日：人民幣 2,531,074,238.47 元），主要
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
系銀行承兌匯票保證金、借款保證金、工程保證金等。
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
交易性金融資產(chǎn) 0.00 13,216.00
其中：衍生金融資產(chǎn) 0.00 13,216.00
合計(jì) 0.00 13,216.00
注：衍生金融資產(chǎn)系本集團(tuán)與金融機(jī)構(gòu)簽定的遠(yuǎn)期結(jié)匯/售匯合約。
3、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 1,246,388,478.85 377,406,518.64
商業(yè)承兌匯票 319,704,145.80 351,829,038.90
已承兌信用證 161,002.22 5,641,098.96
合 計(jì) 1,566,253,626.87 734,876,656.50
（2）期末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項(xiàng) 目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 884,348,252.49
商業(yè)承兌匯票 0.00
合 計(jì) 884,348,252.49
（3）期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng) 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 271,507,667.47 5,494,025.00
商業(yè)承兌匯票 0.00 0.00
合 計(jì) 271,507,667.47 5,494,025.00
（4）期末無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)。
（5）其他說明
期末已轉(zhuǎn)移但未整體終止確認(rèn)的應(yīng)收票據(jù)及已整體終止確認(rèn)但繼續(xù)涉入已轉(zhuǎn)
移的應(yīng)收票據(jù)情況參見“附注九、（二）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”。
4、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
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期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類 別
比例 計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 金額
（%） 例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
賬齡組合
2,059,613,203.47 99.83 109,973,889.59 5.34 1,949,639,313.88
性質(zhì)組合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
組合小計(jì)
2,059,613,203.47 99.83 109,973,889.59 5.34 1,949,639,313.88
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
3,432,682.46 0.17 3,432,682.46 100.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
合 計(jì) 2,063,045,885.93 100.00 113,406,572.05 5.50 1,949,639,313.88
（續(xù)）
期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類 別
比例 計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 金額
（%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
賬齡組合 1,174,801,714.42 99.71 66,002,599.39 5.62 1,108,799,115.03
性質(zhì)組合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
組合小計(jì) 1,174,801,714.42 99.71 66,002,599.39 5.62 1,108,799,115.03
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
3,456,682.46 0.29 3,456,682.46 100.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
合 計(jì) 1,178,258,396.88 100.00 69,459,281.85 5.90 1,108,799,115.03
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
①單項(xiàng)金額不重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
公司 A 1,928,955.63 1,928,955.63 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 B 632,611.28 632,611.28 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 C 235,886.52 235,886.52 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 D 207,520.00 207,520.00 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 E 141,600.00 141,600.00 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 F 140,412.17 140,412.17 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 G 58,029.00 58,029.00 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 H 40,250.00 40,250.00 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 I 25,068.53 25,068.53 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 J 10,310.00 10,310.00 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 K 8,975.33 8,975.33 100.00 客戶信用狀況惡化
公司 L 3,064.00 3,064.00 100.00 客戶信用狀況惡化
合 計(jì) 3,432,682.46 3,432,682.46 —
②組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 2,035,984,597.26 101,796,643.54 5.00
1至2年 12,629,181.04 2,525,836.21 20.00
2至3年 10,696,700.64 5,348,685.32 50.00
3 年以上 302,724.53 302,724.52 100.00
合 計(jì) 2,059,613,203.47 109,973,889.59 5.34
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額人民幣 45,357,715.98 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備的
金額 24,000.00 元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
項(xiàng) 目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 1,386,425.78
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款總額的比例（%） 壞賬準(zhǔn)備余額
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
單位名稱 應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款總額的比例（%） 壞賬準(zhǔn)備余額
單位 A 230,132,309.36 11.15 11,506,615.47
單位 B 196,526,041.69 9.53 9,826,302.09
單位 C 186,695,389.26 9.05 9,334,769.46
單位 D 182,928,404.33 8.87 9,146,420.22
單位 E 162,756,782.32 7.89 8,137,839.12
合 計(jì) 959,038,926.96 46.49 47,951,946.36
5、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬 齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 56,745,645.96 93.43 86,417,088.28 99.60
1 年以上 3,987,118.97 6.57 349,988.09 0.40
合 計(jì) 60,732,764.93 100.00 86,767,076.37 100.00
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 預(yù)付賬款 占預(yù)付賬款總額的比例（%）
單位 A 21,323,223.62 35.11
單位 B 10,269,360.82 16.91
單位 C 4,902,857.00 8.07
單位 D 2,600,000.00 4.28
單位 E 1,756,709.10 2.89
合 計(jì) 40,852,150.54 67.26
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類 別
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 25,508,165.98 96.68 2,409,654.44 9.45 23,098,511.54
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類 別
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
性質(zhì)組合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
組合小計(jì) 25,508,165.98 96.68 2,409,654.44 9.45 23,098,511.54
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞 875,000.00 3.32 875,000.00 100.00 0.00
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 26,383,165.98 100.00 3,284,654.44 12.45 23,098,511.54
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 15,468,848.34 94.65 1,349,778.04 8.73 14,119,070.30
性質(zhì)組合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
組合小計(jì) 15,468,848.34 94.65 1,349,778.04 8.73 14,119,070.30
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
875,000.00 5.35 875,000.00 100.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 16,343,848.34 100.00 2,224,778.04 13.61 14,119,070.30
①期末單項(xiàng)金額不重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
單位 A 875,000.00 875,000.00 100.00 管理層估計(jì)無法收回
合 計(jì) 875,000.00 875,000.00 100.00 —
②組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 20,208,694.61 1,010,240.89 5.00
1至2年 4,758,952.17 951,774.35 20.00
2至3年 185,760.00 92,880.00 50.00
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期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
3 年以上 354,759.20 354,759.20 100.00
合計(jì) 25,508,165.98 2,409,654.44 9.45
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額人民幣 1,127,060.52 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備的
金額 0.00 元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
項(xiàng) 目 核銷金額
實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款 67,184.12
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
保證金及押金 11,605,519.42 8,206,464.95
出口退稅款 2,438,779.97 514,129.50
備用金、代墊款項(xiàng)等非關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 9,300,069.74 3,361,339.36
關(guān)聯(lián)方 3,038,796.85 4,261,914.53
合計(jì) 26,383,165.98 16,343,848.34
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款總 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
額的比例（%） 期末余額
單位 A 其他墊付款項(xiàng) 4,432,144.16 1 年以內(nèi) 16.80 221,607.21
單位 B 應(yīng)收出口退稅 2,438,779.97 1 年以內(nèi) 9.24 121,939.00
單位 C 保證金及押金 1,943,699.19 1 年以內(nèi) 7.37 97,184.96
單位 D 保證金及押金 1,793,756.20 1 年以內(nèi) 6.80 341,217.71
單位 E 保證金及押金 1,790,000.00 1 年以內(nèi) 6.78 89,500.00
合計(jì) 12,398,379.52 46.99 871,448.88
7、存貨
（1）存貨分類
期末余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 448,443,764.88 7,308,442.49 441,135,322.39
在產(chǎn)品 448,970,536.62 0.00 448,970,536.62
庫存商品 443,890,599.48 5,490,387.36 438,400,212.12
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期末余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
低值易耗品 14,153,593.57 0.00 14,153,593.57
合計(jì) 1,355,458,494.55 12,798,829.85 1,342,659,664.70
（續(xù)）
期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 268,721,144.97 8,241,503.95 260,479,641.02
在產(chǎn)品 288,063,364.55 0.00 288,063,364.55
庫存商品 300,996,266.50 116,034.05 300,880,232.45
低值易耗品 8,076,562.11 0.00 8,076,562.11
合計(jì) 865,857,338.13 8,357,538.00 857,499,800.13
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 其他:非同一 期末余額
計(jì)提 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
控制合并增加
原材料 8,241,503.95 0.00 0.00 933,061.46 0.00 7,308,442.49
庫存商品 116,034.05 0.00 5,966,693.70 592,340.39 0.00 5,490,387.36
合計(jì) 8,357,538.00 0.00 5,966,693.70 1,525,401.85 0.00 12,798,829.85
（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因
本期回存貨跌價(jià) 本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)
項(xiàng)目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的具體依據(jù)
準(zhǔn)備的原因 準(zhǔn)備的原因
計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備的庫存商
庫存商品 可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值差額 ——
品對外出售或處置
8、其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
待抵扣增值稅 227,054,729.65 142,622,117.24
預(yù)繳企業(yè)所得稅 4,625,316.36 1,412,838.31
理財(cái)產(chǎn)品（注） 1,240,720,307.03 1,036,490,320.35
其他 192,464.02 133,646.80
合計(jì) 1,472,592,817.06 1,180,658,922.70
注：本集團(tuán)期末理財(cái)產(chǎn)品主要系購買的銀行理財(cái)產(chǎn)品。
9、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
可供出售權(quán)益工具 2,056,024,473.80 3,000,000.00 2,053,024,473.80 186,000,000.00 3,000,000.00 183,000,000.00
其中：按成本計(jì)量的 2,056,024,473.80 3,000,000.00 2,053,024,473.80 186,000,000.00 3,000,000.00 183,000,000.00
合計(jì) 2,056,024,473.80 3,000,000.00 2,053,024,473.80 186,000,000.00 3,000,000.00 183,000,000.00
（2）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
投資單位
期初 本期增加 本期減少 期末
佛山市南海區(qū)聯(lián)合廣東新光源
3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心
中山市龍山污水處理有限公司 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
義烏和諧明芯股權(quán)投資合伙
180,000,000.00 1,070,000,000.00 0.00 1,250,000,000.00
企業(yè)（有限合伙）
浙江木林森光電有限公司 0.00 24,473.80 0.00 24,473.80
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢
0.00 800,000,000.00 0.00 800,000,000.00
合伙企業(yè)（有限合伙）
合計(jì) 186,000,000.00 1,870,024,473.80 0.00 2,056,024,473.80
（續(xù)）
減值準(zhǔn)備 在被投資
投資單位 本期 本期減 單位持股 本期現(xiàn)金紅利
期初 期末
增加 少 比例（%）
佛山市南海區(qū)聯(lián)合廣東新光源
3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 4.73 0.00
產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心
中山市龍山污水處理有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 7.32 0.00
義烏和諧明芯股權(quán)投資合伙
0.00 0.00 0.00 0.00 31.25 0.00
企業(yè)（有限合伙）
浙江木林森光電有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 5.00 0.00
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢
0.00 0.00 0.00 0.00 84.21 0.00
合伙企業(yè)（有限合伙）
合計(jì) 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 — 0.00
10、長期股權(quán)投資
被投資單位 年初余額 本年增減變動(dòng)
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
減少 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合 其他權(quán)益
追加投資
投資 投資損益 收益調(diào)整 變動(dòng)
一、聯(lián)營企業(yè)
淮安澳洋順昌光電技
250,000,000.00 250,000,000.00 0.00 13,558,951.83 0.00 0.00
術(shù)有限公司
開發(fā)晶照明（廈門）
370,825,285.85 100,000,000.00 0.00 -6,734,121.76 0.00 0.00
有限公司
Global Value Lighting LLC 0.00 33,194,560.00 0.00 -686,260.71 0.00 0.00
合計(jì) 620,825,285.85 383,194,560.00 0.00 6,138,569.36 0.00 0.00
（續(xù)）
本年增減變動(dòng)
宣告發(fā)放現(xiàn) 減值準(zhǔn)備
被投資單位 年末余額
金股利或利 計(jì)提減值準(zhǔn)備 匯率變動(dòng)影響 年末余額
潤
一、聯(lián)營企業(yè)
淮安澳洋順昌光電技術(shù)
0.00 0.00 0.00 513,558,951.83 0.00
有限公司
開發(fā)晶照明（廈門）有
0.00 0.00 0.00 464,091,164.09 0.00
限公司
Global Value Lighting LLC 0.00 0.00 0.00 32,508,299.29 0.00
合計(jì) 0.00 0.00 0.00 1,010,158,415.21 0.00
11、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
房屋及 辦公設(shè)備及
項(xiàng)目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計(jì)
建筑物 其他
一、賬面原值
1、年初余額 965,680,088.61 4,388,634,105.54 23,896,156.77 73,746,458.42 5,451,956,809.34
2、本年增加金額 186,732,205.30 853,960,864.44 3,134,767.31 23,328,999.97 1,067,156,837.02
（1）購置 168,941,914.04 838,695,753.24 3,134,767.31 23,328,999.97 1,034,101,434.56
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 17,790,291.26 15,265,111.20 0.00 0.00 33,055,402.46
3、本年減少金額 0.00 139,230,826.42 1,483,606.04 4,019,134.99 144,733,567.45
（1）處置或報(bào)廢 0.00 97,686,056.18 1,483,606.04 4,019,134.99 103,188,797.21
（2）轉(zhuǎn)入在建工程 0.00 41,544,770.24 0.00 0.00 41,544,770.24
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
房屋及 辦公設(shè)備及
項(xiàng)目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計(jì)
建筑物 其他
4、年末余額 1,152,412,293.91 5,103,364,143.56 25,547,318.04 93,056,323.40 6,374,380,078.91
二、累計(jì)折舊
1、年初余額 193,142,271.98 971,361,639.14 13,777,768.71 48,096,024.79 1,226,377,704.62
2、本年增加金額 35,142,989.78 239,705,255.61 2,159,756.34 8,714,658.48 285,722,660.21
（1）計(jì)提 35,142,989.78 239,705,255.61 2,159,756.34 8,714,658.48 285,722,660.21
3、本年減少金額 0.00 70,745,298.96 1,073,327.83 1,844,408.74 73,663,035.53
（1）處置或報(bào)廢 0.00 55,291,164.08 1,073,327.83 1,844,408.74 58,208,900.65
（2）轉(zhuǎn)入在建工程 0.00 15,454,134.88 0.00 0.00 15,454,134.88
4、年末余額 228,285,261.76 1,140,321,595.79 14,864,197.22 54,966,274.53 1,438,437,329.30
三、減值準(zhǔn)備
1、年初余額 0.00 16,210,348.02 83,825.59 161,604.60 16,455,778.21
2、本年增加金額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）計(jì)提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本年減少金額 0.00 10,914,194.24 0.00 0.00 10,914,194.24
（1）處置或報(bào)廢 0.00 10,914,194.24 0.00 0.00 10,914,194.24
4、年末余額 0.00 5,296,153.78 83,825.59 161,604.60 5,541,583.97
四、賬面價(jià)值
1、年末賬面價(jià)值 924,127,032.15 3,957,746,393.99 10,599,295.23 37,928,444.27 4,930,401,165.64
2、年初賬面價(jià)值 772,537,816.63 3,401,062,118.38 10,034,562.47 25,488,829.03 4,209,123,326.51
（2）期末固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況
本集團(tuán)擁有的固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備）發(fā)生減值，將固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至
可收回金額，計(jì)提相應(yīng)的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 0.00 元。
（3）期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的情況
項(xiàng)目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 賬面價(jià)值
由新余市高新區(qū)管委會(huì)代建，已完工移交并
新余 LED 應(yīng)用照明一期工程 417,502,670.13
簽訂回購協(xié)議，尚未執(zhí)行完相關(guān)法律程序
合計(jì) 417,502,670.13
12、在建工程
（1）在建工程情況
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
新余 LED 應(yīng)用照
343,282,753.28 0.00 343,282,753.28 202,205,400.25 0.00 202,205,400.25
明建設(shè)項(xiàng)目
吉安 SMDLED 封
裝 184,396,227.32 0.00 184,396,227.32 117,805,914.60 0.00 117,805,914.60
建設(shè)項(xiàng)目
格林曼新廠區(qū)工
35,638,843.15 0.00 35,638,843.15 29,180,945.32 0.00 29,180,945.32
程
設(shè)備安裝及升級(jí)
37,753,740.62 0.00 37,753,740.62 18,540,914.53 0.00 18,540,914.53
改造
廠房改造工程 8,652,502.65 0.00 8,652,502.65 3,751,774.50 0.00 3,751,774.50
五桂山一期工程 1,058,722.80 0.00 1,058,722.80 1,058,722.80 0.00 1,058,722.80
其他 185,976.26 0.00 185,976.26 185,976.26 0.00 185,976.26
合計(jì) 610,968,766.08 0.00 610,968,766.08 372,729,648.26 0.00 372,729,648.26
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
本期其
本期增加 本期轉(zhuǎn)入固定
項(xiàng)目名稱 期初余額 他減少 期末余額
金額 資產(chǎn)金額
金額
新余 LED 應(yīng)用
202,205,400.25 159,376,041.59 18,298,688.56 0.00 343,282,753.28
照明建設(shè)項(xiàng)目
吉安 SMDLED
117,805,914.60 69,736,038.56 3,145,725.84 0.00 184,396,227.32
封裝建設(shè)項(xiàng)目
格林曼新廠區(qū)工程 29,180,945.32 6,457,897.83 0.00 0.00 35,638,843.15
設(shè)備安裝及
18,540,914.53 30,823,814.15 11,610,988.06 0.00 37,753,740.62
升級(jí)改造
廠房改造工程 3,751,774.50 4,900,728.15 0.00 0.00 8,652,502.65
五桂山一期
1,058,722.80 0.00 0.00 0.00 1,058,722.80
工程
其他 185,976.26 0.00 0.00 0.00 185,976.26
合計(jì) 372,729,648.26 271,294,520.28 33,055,402.46 0.00 610,968,766.08
（續(xù)）
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
利息資本化 其中：本期利 本期利息資本
工程名稱 資金來源
累計(jì)金額 息資本化金額 化率（%）
新余 LED 應(yīng)用照明建設(shè)項(xiàng)目 0.00 0.00 0.00 自籌/募投
吉安 SMDLED 封裝建設(shè)項(xiàng)目 0.00 0.00 0.00 自籌/募投
格林曼新廠區(qū)工程 0.00 0.00 0.00 自籌
設(shè)備安裝及升級(jí)改造 0.00 0.00 0.00 自籌
廠房改造工程 0.00 0.00 0.00 自籌
五桂山一期工程 0.00 0.00 0.00 自籌
其他 0.00 0.00 0.00 自籌
合計(jì) 0.00 0.00 0.00
13、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 商標(biāo)及專利權(quán) 軟件及網(wǎng)站建設(shè) 合計(jì)
一、賬面原值
1、期初余額 292,787,309.86 6,143,129.50 13,385,169.73 312,315,609.09
2、本期增加金額 62,333,384.64 0.00 176,068.36 62,509,453.00
（1）購置 62,333,384.64 0.00 176,068.36 62,509,453.00
3、期末余額 355,120,694.50 6,143,129.50 13,561,238.09 374,825,062.09
二、累計(jì)攤銷
1、期初余額 25,119,906.81 1,499,889.09 4,696,644.62 31,316,440.52
2、本期增加金額 3,143,401.16 524,114.33 548,954.74 4,216,470.23
（1）計(jì)提 3,143,401.16 524,114.33 548,954.74 4,216,470.23
3、期末余額 28,263,307.97 2,024,003.42 5,245,599.36 35,532,910.75
三、減值準(zhǔn)備
1、期初余額 0.00 0.00 1,489,053.93 1,489,053.93
2、本期增加金額 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）計(jì)提 0.00 0.00 0.00 0.00
4、期末余額 0.00 0.00 1,489,053.93 1,489,053.93
三、賬面價(jià)值
1、期末賬面價(jià)值 326,857,386.53 4,119,126.08 6,826,584.80 337,803,097.41
2、期初賬面價(jià)值 267,667,403.05 4,643,240.41 7,199,471.18 279,510,114.64
注：本年末無通過公司內(nèi)部研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)的情形。
（2）年末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
新余 LED 應(yīng)用照明 新余 LED 應(yīng)用照明一期工程由新余高新區(qū)管委會(huì)代建，目前
14,578,296.60
一期工程土地 已完工移交并簽訂回購協(xié)議，尚未執(zhí)行完相關(guān)法律程序
14、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
超時(shí)代光源(集團(tuán))有限公司 16,876,117.62 0.00 0.00 16,876,117.62
合計(jì) 16,876,117.62 0.00 0.00 16,876,117.62
（2）商譽(yù)計(jì)算過程
項(xiàng)目 金額
合并日賬面凈資產(chǎn)公允價(jià)值 373,304,852.97
取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 298,643,882.38
投資合并成本 315,520,000.00
商譽(yù) 16,876,117.62
15、長期待攤費(fèi)用
本期增加 本期攤銷 其他
項(xiàng)目 期初余額 期末數(shù)
金額 金額 減少金額
裝修費(fèi) 31,179,702.03 5,790,296.60 5,938,595.42 190,972.21 30,840,431.00
其他 4,695,832.08 437,280.00 1,124,626.14 0.00 4,008,485.94
合計(jì) 35,875,534.11 6,227,576.60 7,063,221.56 190,972.21 34,848,916.94
16、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 可抵扣暫時(shí) 遞延所得稅 可抵扣暫時(shí)性 遞延所得稅
性差異 資產(chǎn) 差異 資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 134,325,145.62 25,770,747.53 106,129,383.41 17,482,838.51
可抵扣虧損 157,632,562.37 27,726,335.44 104,195,752.79 18,251,232.74
遞延收益 125,137,714.15 26,353,304.12 12,963,487.59 1,944,523.14
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 23,112,861.21 5,463,827.01 13,574,706.13 2,036,205.92
衍生工具的公允價(jià)值變動(dòng) 0.00 0.00 3,812,000.00 628,980.00
合計(jì) 440,208,283.35 85,314,214.10 240,675,329.92 40,343,780.31
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債明細(xì)
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 應(yīng)納稅暫時(shí)性 應(yīng)納稅暫時(shí)性
遞延所得稅負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債
差異 差異
非同一控制下企業(yè)合
并公允價(jià)值與賬面價(jià) 90,093,320.58 13,513,998.09 93,142,582.94 13,971,387.44
值的差額
負(fù)債暫時(shí)性差異 4,241,895.26 1,060,473.82 18,337,163.50 4,584,290.88
固定資產(chǎn)折舊 0.00 0.00 323,291.06 48,493.66
衍生工具的公允價(jià)值
0.00 0.00 13,216.00 1,982.40
變動(dòng)
合計(jì) 94,335,215.84 14,574,471.91 111,816,253.50 18,606,154.38
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn) 抵銷后遞延所得稅 遞延所得稅資 抵銷后遞延所
項(xiàng)目 和負(fù)債期末互抵 資產(chǎn)或負(fù)債期末 產(chǎn)和負(fù)債期初 得稅資產(chǎn)或
金額 余額 互抵金額 負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 0.00 85,314,214.10 50,476.06 40,293,304.25
遞延所得稅負(fù)債 0.00 14,574,471.91 50,476.06 18,555,678.32
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 5,310,447.48 3,156,737.64
可抵扣虧損 106,564,110.63 98,717,439.67
合計(jì) 111,874,558.11 101,874,177.31
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 期末余額 期初余額 備注
2017 年 1,212,366.40 1,212,366.40
2018 年 3,139,266.60 3,562,283.02
2019 年 10,732,596.32 11,080,617.16
2020 年 13,909,780.96 14,670,603.05
2021 年 62,566,910.37 68,191,570.04
2022 年 15,003,189.98 0.00
合計(jì) 106,564,110.63 98,717,439.67
17、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
長期履約保證金 12,920,657.93 300,000,000.00
預(yù)付設(shè)備款 202,379.03 197,108.03
合計(jì) 13,123,036.96 300,197,108.03
18、短期借款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 1,105,997,129.74 114,851,732.99
抵押借款 100,000,000.00 969,594,987.41
保證借款 450,000,000.00 500,113,053.55
合計(jì) 1,655,997,129.74 1,584,559,773.95
注：抵押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注六、51 所有權(quán)及使用權(quán)受限
制的資產(chǎn)。
19、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
交易性金融負(fù)債 182,830.00 3,812,000.00
其中：衍生金融負(fù)債 182,830.00 3,812,000.00
合計(jì) 182,830.00 3,812,000.00
注：衍生金融負(fù)債系本集團(tuán)與金融機(jī)構(gòu)簽定的遠(yuǎn)期結(jié)匯/售匯合約，并根據(jù)期限
及持有意圖列報(bào)于其他流動(dòng)資產(chǎn)。
20、應(yīng)付票據(jù)
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 3,964,588,393.41 3,968,410,901.06
商業(yè)承兌匯票 3,479,361.12 1,717,194.73
已承兌信用證 0.00 1,242,114.80
合計(jì) 3,968,067,754.53 3,971,370,210.59
注：期末無已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。
21、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付工程、設(shè)備及材料款 2,903,556,978.55 1,854,057,631.56
合計(jì) 2,903,556,978.55 1,854,057,631.56
（2）期末無賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。
22、預(yù)收款項(xiàng)
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收商品銷售款 29,538,220.81 25,123,774.46
合計(jì) 29,538,220.81 25,123,774.46
（2）期末無賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)。
23、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 89,264,571.47 543,113,653.90 531,926,007.93 100,452,217.44
二、離職后福利-設(shè)定
2,612,213.08 34,771,387.32 36,661,618.17 721,982.23
提存計(jì)劃
三、辭退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年內(nèi)到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合計(jì) 91,876,784.55 577,885,041.22 568,587,626.10 101,174,199.67
（2）短期薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 88,041,656.14 520,971,691.05 509,957,144.24 99,056,202.95
2、職工福利費(fèi) 0.00 6,075,123.80 6,075,123.80 0.00
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 271,617.57 11,220,402.42 11,050,664.94 441,355.05
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 226,582.69 7,961,293.37 7,920,851.44 267,024.62
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 21,929.50 1,343,168.24 1,217,608.25 147,489.49
生育保險(xiǎn)費(fèi) 23,105.38 1,915,940.81 1,912,205.25 26,840.94
4、住房公積金 0.00 2,053,978.32 2,052,502.32 1,476.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 951,297.76 2,792,458.31 2,790,572.63 953,183.44
合計(jì) 89,264,571.47 543,113,653.90 531,926,007.93 100,452,217.44
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 2,565,803.98 32,936,754.38 34,809,885.73 692,672.63
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 46,409.10 1,834,632.94 1,851,732.44 29,309.60
3、企業(yè)年金 0.00 0.00 0.00 0.00
合計(jì) 2,612,213.08 34,771,387.32 36,661,618.17 721,982.23
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本集團(tuán)按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃，根據(jù)該等計(jì)劃，
本集團(tuán)每月向該等計(jì)劃繳存費(fèi)用。除上述每月繳存費(fèi)用外，本集團(tuán)不再承擔(dān)進(jìn)一步
支付義務(wù)。相應(yīng)的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。
24、應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 7,133,882.89 8,753,538.61
企業(yè)所得稅 58,642,389.83 32,669,189.47
個(gè)人所得稅 1,560,984.64 866,895.53
城市維護(hù)建設(shè)稅 361,337.33 1,444,640.68
教育費(fèi)附加 359,325.66 1,149,662.83
房產(chǎn)稅 3,585,999.83 3,348,057.79
土地使用稅 1,343,294.81 1,586,199.22
印花稅 2,737,033.29 2,580,038.65
堤圍費(fèi) 58,198.21 6,130.76
其他 630,034.55 400,547.92
合計(jì) 76,412,481.04 52,804,901.46
25、應(yīng)付利息
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 2,289,476.05 1,477,535.54
長期借款應(yīng)付利息 4,395,817.68 303,700.67
合計(jì) 6,685,293.73 1,781,236.21
26、應(yīng)付股利
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付普通股股利 89,815,746.06 0.00
合計(jì) 89,815,746.06 0.00
27、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收土地轉(zhuǎn)讓款 2,068,210.43 2,068,210.43
應(yīng)付保證金及押金 71,199,881.00 26,107,140.01
應(yīng)付政府往來款 50,000,000.00 50,000,000.00
外部關(guān)聯(lián)方往來 16,000,000.00 0.00
應(yīng)付運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)及員工代墊費(fèi)用等非關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 70,875,469.83 45,038,630.76
合計(jì) 210,143,561.26 123,213,981.20
（2）期末賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
債權(quán)人名稱 金額 未償還的原因 報(bào)表日后是否歸還
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
預(yù)收履約保證押金，截止
單位 A（注） 10,000,000.00 否
財(cái)務(wù)報(bào)告日合同仍在執(zhí)行
注：單位 A 期末其他應(yīng)付款中履約保證金余額 10,000,000.00 元，其中賬齡 1
年以上余額 10,000,000.00 元，截止財(cái)務(wù)報(bào)告日合同仍在執(zhí)行。
28、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年內(nèi)到期的長期借款（附注六、30） 206,401,307.46 399,426,125.00
1 年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款（附注六、31） 258,292,946.32 0.00
合計(jì) 464,694,253.78 399,426,125.00
29、其他流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期融資券 1,004,545,995.31 0.00
合計(jì) 1,004,545,995.31 0.00
30、長期借款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
保證借款 2,391,401,307.46 156,401,307.46
質(zhì)押借款 153,101,721.95 563,934,050.00
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
減：1 年內(nèi)到期的長期借款（附注六、28） 206,401,307.46 399,426,125.00
合計(jì) 2,368,101,721.95 350,909,232.46
31、長期應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付融資租賃款 608,624,484.72 0.00
減：1 年內(nèi)到期的融資租賃款（附注六、30） 258,292,946.32 0.00
合計(jì) 350,331,538.40 0.00
32、專項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
高效節(jié)能 LED 智能控制綠色照
3,480,000.00 0.00 0.00 3,480,000.00 注
明產(chǎn)品技術(shù)改造產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目
區(qū)域性兩新組織黨員教育款 4,444.00 0.00 0.00 4,444.00
婦女直通車專項(xiàng)基金 12,838.00 0.00 9,502.00 3,336.00
合計(jì) 3,497,282.00 0.00 9,502.00 3,487,780.00
注：根據(jù)粵財(cái)工【2012】639 號(hào)文規(guī)定，本公司收到中山市財(cái)政局撥付的高效
節(jié)能 LED 智能控制綠色照明產(chǎn)品技術(shù)改造產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目專項(xiàng)資金。
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33、遞延收益
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 66,923,949.10 62,472,000.00 4,258,234.95 125,137,714.15 收到財(cái)政撥款
合計(jì) 66,923,949.10 62,472,000.00 4,258,234.95 125,137,714.15
其中，政府補(bǔ)助項(xiàng)目明細(xì)如下：
本期新增 本期計(jì)入營業(yè)外 其他
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 期末余額
補(bǔ)助金額 收入金額 變動(dòng)
一、與資產(chǎn)相關(guān)遞延收益
高效大功率高亮度 LED 照明
產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化建設(shè) 6,120,000.00 0.00 510,000.00 5,610,000.00
新余市高新區(qū) LED 產(chǎn)品生產(chǎn)
項(xiàng)目投資補(bǔ)助 24,012,500.00 0.00 1,124,375.94 22,888,124.06
新余市高新區(qū) LED 燈具配套
線路板項(xiàng)目補(bǔ)助 17,535,961.51 0.00 0.00 17,535,961.51
吉安市井岡山經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)
SMDLED 封裝項(xiàng)目投資補(bǔ)助 12,480,000.00 0.00 0.00 12,480,000.00
國家（省、市、區(qū)）扶持資金
工程項(xiàng)目 1,487,500.00 0.00 75,000.00 1,412,500.00
發(fā)光二級(jí)主管綠色制造系統(tǒng)
集成建設(shè)項(xiàng)目 0.00 13,500,000.00 112,500.00 13,387,500.00
生產(chǎn)設(shè)備補(bǔ)貼款 0.00 48,972,000.00 425,530.10 48,546,469.90
二、與收益相關(guān)遞延收益
應(yīng)用先進(jìn)材料實(shí)現(xiàn)高效 LED
37,500.00 0.00 37,500.00 0.00 0.00
封裝的技術(shù)開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
大功率白光 LED 模組封裝的
413,793.08 0.00 206,896.56 0.00 206,896.52
關(guān)鍵技術(shù)和成套裝備
高光效高耐侯低熱阻的倒裝
COB-LED 封裝技術(shù)攻關(guān)及產(chǎn) 150,000.00 0.00 75,000.00 0.00 75,000.00
業(yè)化
紫外 LED 標(biāo)準(zhǔn)光組件系列化
900,000.00 0.00 450,000.00 0.00 450,000.00
產(chǎn)品關(guān)鍵技術(shù)研究與產(chǎn)業(yè)化
LED 光引擎照明產(chǎn)品關(guān)鍵技
術(shù)研發(fā)核心封裝技術(shù)攻關(guān)及 1,015,000.00 0.00 210,000.00 0.00 805,000.00
產(chǎn)業(yè)化
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本期新增 本期計(jì)入營業(yè)外 其他
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 期末余額
補(bǔ)助金額 收入金額 變動(dòng)
高性能 LED 有機(jī)硅封裝材料
140,000.00 0.00 34,999.98 0.00 105,000.02
的研究與產(chǎn)業(yè)化
用于白光 LED 高端照明與顯
示的高顯色紅色熒光粉產(chǎn)業(yè) 1,777,777.79 0.00 444,444.42 0.00 1,333,333.37
化關(guān)鍵技術(shù)研究
帶光學(xué)透鏡的室內(nèi)照明應(yīng)用
層級(jí) 2 集成標(biāo)準(zhǔn)光組件規(guī)模 112,500.00 0.00 112,500.00 0.00 0.00
化生產(chǎn)關(guān)鍵技術(shù)及產(chǎn)業(yè)化
基于超小尺寸倒裝大功率
265,416.72 0.00 106,166.64 0.00 159,250.08
LED 封裝技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
LED 光源在家禽健康養(yǎng)殖上
476,000.00 0.00 333,321.31 0.00 142,678.69
的研究應(yīng)用
合計(jì) 66,923,949.10 62,472,000.00 4,258,234.95 0.00 125,137,714.15
34、股本
本期增減變動(dòng)（+、-）
項(xiàng)目 期初余額 發(fā)行 公積金 期末余額
送股 其他 小計(jì)
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 528,327,918.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 528,327,918.00
35、資本公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價(jià) 3,104,655,388.76 0.00 407,260.72 3,104,248,128.04
合計(jì) 3,104,655,388.76 0.00 407,260.72 3,104,248,128.04
注：本集團(tuán)本期收購深圳市木林森光電電子商務(wù)有限公司、超時(shí)代光源（集團(tuán)）
有限公司、江西省木林森售電有限公司少數(shù)股權(quán)導(dǎo)致資本公積減少 407,260.72 元。
36、其他綜合收益
項(xiàng)目 期初 本期發(fā)生金額 期末
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
余額 減：前期 余額
計(jì)入其
本期 減：所 稅后歸屬
他綜合 稅后歸屬
所得稅前 得稅費(fèi) 于少數(shù)
收益當(dāng) 于母公司
發(fā)生額 用 股東
期轉(zhuǎn)入
損益
一、以后不能重分
類進(jìn)損益的其他綜 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益
二、以后將重分類
進(jìn)損益的其他綜合 2,903,417.56 239,999.79 0.00 0.00 410,938.52 -170,938.73 3,314,356.08
收益
其中：外幣財(cái)務(wù)報(bào)
2,903,417.56 239,999.79 0.00 0.00 410,938.52 -170,938.73 3,314,356.08
表折算差額
其他綜合收益合計(jì) 2,903,417.56 239,999.79 0.00 0.00 410,938.52 -170,938.73 3,314,356.08
37、盈余公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 193,571,149.76 0.00 0.00 193,571,149.76
合計(jì) 193,571,149.76 0.00 0.00 193,571,149.76
注：根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金。
法定盈余公積累計(jì)額為本公司注冊資本 50%以上的，可不再提取。
38、未分配利潤
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
調(diào)整前上年末未分配利潤 1,422,583,821.49 1,047,361,930.11
調(diào)整年初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） 0.00
調(diào)整后年初未分配利潤 1,422,583,821.49 1,047,361,930.11
加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤 306,124,796.02 473,459,377.88
減：提取法定盈余公積 0.00 44,897,486.50
提取任意盈余公積 0.00 0.00
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 0.00 0.00
應(yīng)付普通股股利（注） 89,815,746.06 53,340,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利潤 1,638,892,871.45 1,422,583,821.49
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
注：根據(jù)本集團(tuán) 2017 年 6 月 15 日召開的 2016 年年度股東大會(huì)審議通過的利
潤分配方案：以公司現(xiàn)有總股本 528,327,918 股為基數(shù)，向全體股東按每 10 股派
發(fā)現(xiàn)金股利 1.7 元（含稅），送紅股 0 股（含稅），不以公積金轉(zhuǎn)增股本。
39、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 3,547,680,686.08 2,696,816,817.04 5,445,585,855.50 4,111,128,643.93
其他業(yè)務(wù) 76,558,959.43 67,501,764.18 74,910,033.62 64,931,915.86
合計(jì) 3,624,239,645.51 2,764,318,581.22 5,520,495,889.12 4,176,060,559.79
40、稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 6,434,877.40 8,358,001.84
教育費(fèi)附加 6,033,707.40 7,500,562.72
印花稅 3,961,493.57 7,040,750.27
土地使用稅 3,072,479.51 4,750,464.14
房產(chǎn)稅 4,868,544.20 5,106,716.13
其他 1,049,467.54 5,742,421.13
合計(jì) 25,420,569.62 38,498,916.23
注：其他主要包括堤圍費(fèi)、車船稅和殘疾人保障基金等；各項(xiàng)營業(yè)稅金及附加
的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注五、稅項(xiàng)。
41、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資薪酬 40,818,911.41 62,013,501.13
貨物運(yùn)輸費(fèi) 14,283,559.71 32,958,610.04
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,637,319.36 4,805,769.00
差旅費(fèi) 6,112,236.61 15,683,108.77
廣告宣傳費(fèi) 23,941,562.84 44,676,352.11
辦公費(fèi)及其他 10,489,998.79 23,069,345.15
合計(jì) 98,283,588.72 183,206,686.20
注：其他主要包括物料消耗、業(yè)務(wù)費(fèi)、展覽費(fèi)、辦公費(fèi)、促銷費(fèi)等。
42、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)費(fèi) 112,773,783.63 216,273,948.94
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資薪酬 67,770,762.51 90,267,907.83
辦公及裝修費(fèi) 53,085,952.08 81,194,130.88
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,888,106.20 4,159,185.28
其他 36,051,789.65 42,387,859.68
合計(jì) 271,570,394.07 434,283,032.61
注：其他主要包括修繕費(fèi)、差旅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
43、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 108,683,157.73 111,067,175.37
減：利息收入 20,791,398.23 40,240,479.12
匯兌損益 -10,755,848.68 3,499,733.77
銀行手續(xù)費(fèi)及其他 4,852,332.42 5,069,726.23
合計(jì) 81,988,243.24 79,396,156.25
44、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 46,460,776.47 40,202,691.80
存貨跌價(jià)損失 5,966,693.69 4,545,529.54
可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 0.00 3,000,000.00
合計(jì) 52,427,470.16 47,748,221.34
45、公允價(jià)值變動(dòng)收益
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 3,570,312.79 8,582,723.02
合計(jì) 3,570,312.79 8,582,723.02
46、投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 560,071.21 0.00
理財(cái)產(chǎn)品投資收益 8,523,669.03 18,105,228.75
權(quán)益法核算投資收益 7,750,011.62 -9,174,714.15
合計(jì) 16,833,751.86 8,930,514.60
47、營業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 800,068.91 153,222.40 800,068.91
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計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
性損益的金額
其中：固定資產(chǎn)處置利得 800,068.91 153,222.40 800,068.91
政府補(bǔ)助（詳見下表：政府補(bǔ)助明細(xì)表） 9,490,810.23 30,462,921.02 9,490,810.23
其他 1,526,931.92 844,932.11 1,526,931.92
合計(jì) 11,817,811.06 31,461,075.53 11,817,811.06
其中，計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
研發(fā)項(xiàng)目專項(xiàng)補(bǔ)助 2,010,828.91 7,668,249.57 與收益相關(guān)
資產(chǎn)性補(bǔ)助 2,247,406.04 2,309,251.88 與資產(chǎn)相關(guān)
稅收返還 560,089.28 3,419,427.85 與收益相關(guān)
財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì) 0.00 2,174,600.00 與收益相關(guān)
其他財(cái)政補(bǔ)助 4,672,486.00 14,891,391.72 與收益相關(guān)
合計(jì) 9,490,810.23 30,462,921.02
48、營業(yè)外支出
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 10,759,460.55 30,367,451.13 10,759,460.55
其中：固定資產(chǎn)處置損失 10,759,460.55 30,367,451.13 10,759,460.55
公益性捐贈(zèng)支出 485,000.00 243,101.40 385,000.00
其他 628,232.16 987,499.30 728,232.16
合計(jì) 11,872,692.71 31,598,051.83 11,872,692.71
49、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 89,782,654.68 93,021,703.70
遞延所得稅費(fèi)用 -49,052,906.16 223,380.96
合計(jì) 40,729,748.52 93,245,084.66
（2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤總額 350,579,981.48
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 52,586,997.22
子公司適用不同稅率的影響 334,684.20
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -1,420,054.89
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額
非應(yīng)稅收入的影響 0.00
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 -13,947,699.27
技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的影響 -1,900,129.04
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 0.00
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 5,075,950.30
稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債余額的變化 0.00
所得稅費(fèi)用 40,729,748.52
50、基本每股收益和稀釋每股收益
基本每股收益按照歸屬于本公司普通股股東的當(dāng)期凈利潤，除以發(fā)行在外普通
股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算。新發(fā)行普通股股數(shù)，根據(jù)發(fā)行合同的具體條款，從應(yīng)收對價(jià)
之日（一般為股票發(fā)行日）起計(jì)算確定。
稀釋每股收益的分子以歸屬于本公司普通股股東的當(dāng)期凈利潤，調(diào)整下述因素
后確定：（1）當(dāng)期已確認(rèn)為費(fèi)用的稀釋性潛在普通股的利息；（2）稀釋性潛在普通
股轉(zhuǎn)換時(shí)將產(chǎn)生的收益或費(fèi)用；以及（3）上述調(diào)整相關(guān)的所得稅影響。
稀釋每股收益的分母等于下列兩項(xiàng)之和：（1）基本每股收益中母公司已發(fā)行普
通股的加權(quán)平均數(shù)；及（2）假定稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換為普通股而增加的普通股
的加權(quán)平均數(shù)。
在計(jì)算稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換為已發(fā)行普通股而增加的普通股股數(shù)的加權(quán)平
均數(shù)時(shí)，以前期間發(fā)行的稀釋性潛在普通股，假設(shè)在當(dāng)期期初轉(zhuǎn)換；當(dāng)期發(fā)行的稀
釋性潛在普通股，假設(shè)在發(fā)行日轉(zhuǎn)換。
（1）各期基本每股收益和稀釋每股收益金額列示
本期金額 上期金額
報(bào)告期利潤
基本每股收益 稀釋每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股
0.96 元/股 0.96 元/股
東的凈利潤 0.58 元/股 0.58 元/股
扣除非經(jīng)常性損益后
歸屬于公司普通股股 0.55 元/股 0.55 元/股 0.94 元/股 0.94 元/股
東的凈利潤
（2）每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
①計(jì)算基本每股收益時(shí)，歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤為：
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤 306,124,796.02 473,459,377.89
其中：歸屬于持續(xù)經(jīng)營的凈利潤 306,124,796.02 473,459,377.89
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項(xiàng)目 本期金額 上期金額
歸屬于終止經(jīng)營的凈利潤 0.00 0.00
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普
292,690,691.04 464,584,889.26
通股股東的凈利潤
其中：歸屬于持續(xù)經(jīng)營的凈利潤 292,690,691.04 464,584,889.26
歸屬于終止經(jīng)營的凈利潤 0.00 0.00
②于財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告期內(nèi)，本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股，因此，稀釋
每股收益等于基本每股收益。
③計(jì)算基本每股收益時(shí)，分母為發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)，計(jì)算過程如下：
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
期初發(fā)行在外的普通股股數(shù) 528,327,918.00 444,500,000.00
加：本期發(fā)行的普通股加權(quán)數(shù) 0.00 48,899,618.83
減：本期回購的普通股加權(quán)數(shù) 0.00 0.00
期末發(fā)行在外的普通股加權(quán)數(shù) 528,327,918.00 493,399,618.83
51、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
存出保證金減少額 145,841,452.75 137,994,758.20
財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息收入 20,361,740.30 40,240,479.12
與收益相關(guān)政府補(bǔ)助及稅收返還 5,232,575.28 30,213,419.56
經(jīng)營性資金往來及其他 362,995,975.11 13,550,727.29
合計(jì) 534,431,743.44 221,999,384.17
（2） 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
付現(xiàn)銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用 159,181,418.86 357,789,500.79
存出保證金增加額 111,962,196.94 976,017,027.66
財(cái)務(wù)費(fèi)用中的手續(xù)費(fèi) 2,437,238.08 5,069,726.23
經(jīng)營性資金往來及其他 1,113,232.16 300,000,000.00
合計(jì) 274,694,086.04 1,638,876,254.68
（3）收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 62,472,000.00 3,540,000.00
存出保證金減少額 431,953,505.67 515,857,110.09
合計(jì) 494,425,505.67 519,397,110.09
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（4）支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的保證金增加額 188,061,069.51 893,557,364.03
外幣結(jié)構(gòu)性存款減少 0.00 0.00
處置子公司導(dǎo)致的現(xiàn)金減少 1,507,195.06 0.00
合計(jì) 189,568,264.57 893,557,364.03
（5）收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
短期借款保證金減少額 51,105,075.56 381,547,330.73
融資租賃款 135,000,000.00 0.00
收到的其他籌資活動(dòng)現(xiàn)金 0.00 50,000,000.00
合計(jì) 186,105,075.56 431,547,330.73
（6）支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
短期借款保證金增加額 0.00 178,983,384.89
股票發(fā)行中介費(fèi) 0.00 32,280,583.18
其他籌資活動(dòng)支付 125,826,126.76 250,540,833.33
合計(jì) 125,826,126.76 461,804,801.40
52、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 309,850,232.96 485,433,493.36
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 38,534,264.20 31,207,435.47
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資
285,722,660.21 448,631,667.82
產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 4,216,470.23 6,555,132.00
長期待攤費(fèi)用攤銷 7,063,221.56 14,306,655.79
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損
9,959,391.64 30,214,228.73
失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 0.00 0.00
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） -3,570,312.79 -8,582,723.02
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 114,568,142.84 79,662,390.36
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補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -16,833,751.86 -8,930,514.60
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -45,071,699.75 6,401,856.41
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -3,981,206.41 -6,178,475.45
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -489,601,156.42 -148,402,742.60
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -953,155,029.08 -2,053,624,819.63
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 1,250,350,667.25 1,631,711,758.02
其他 0.00 0.00
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 508,051,894.58 508,405,342.66
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 0.00 0.00
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 0.00 0.00
融資租入固定資產(chǎn) 0.00 0.00
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 1,175,867,929.69 1,351,005,217.74
減：現(xiàn)金的期初余額 1,351,005,217.74 1,154,527,876.58
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 0.00
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 0.00 0.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -175,137,288.05 196,477,341.16
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
一、現(xiàn)金 1,175,867,929.69 1,351,005,217.74
其中：庫存現(xiàn)金 522,169.62 789,671.40
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 1,175,345,760.07 1,350,215,546.34
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) 0.00 0.00
存放同業(yè)款項(xiàng) 0.00 0.00
拆放同業(yè)款項(xiàng) 0.00 0.00
二、現(xiàn)金等價(jià)物 0.00 0.00
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 0.00 0.00
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,175,867,929.69 1,351,005,217.74
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn) 0.00 0.00
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
金和現(xiàn)金等價(jià)物
注：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物不含母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等
價(jià)物。
53、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 2,202,197,470.94 保證金
應(yīng)收票據(jù) 884,348,252.49 用于借款及開具銀行承兌匯票
固定資產(chǎn) 1,371,866,063.94 用于借款及開具銀行承兌匯票
無形資產(chǎn) 73,419,008.92 用于借款及開具銀行承兌匯票
合計(jì) 4,531,830,796.29
本公司本期將持有的香港超時(shí)代光源（集團(tuán)）有限公司之 80%股權(quán)質(zhì)押，截至
2017 年 6 月 30 日本公司持有的該子公司股權(quán)所有權(quán)受限制。
54、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 5,746,024.33 6.7744 38,925,867.22
歐元 8,244.01 7.7496 63,887.78
港元 21,852,620.70 0.8679 18,966,326.54
盧比 73,985,487.30 0.1049 7,763,519.14
小計(jì) 65,719,600.68
應(yīng)收票據(jù)
其中：美元 23,766.27 6.7744 161,002.22
小計(jì) 161,002.22
應(yīng)收賬款
其中：美元 14,452,046.41 6.7744 97,903,943.18
歐元 32,567.00 7.7496 252,381.22
港元 146,165,528.30 0.8679 126,859,985.32
小計(jì) 225,016,309.72
其他應(yīng)收款
其中：美元 83,500.88 6.7744 565,668.36
港元 8,829,329.10 0.8679 7,663,151.31
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
小計(jì) 8,228,819.67
應(yīng)付賬款
其中：美元 665,384.88 6.7744 4,507,583.32
日元 71,990,641.65 0.0605 4,354,353.96
歐元 59,840.65 7.7496 463,741.10
小計(jì) 9,325,678.38
其他應(yīng)付款
其中：美元 74,924.12 6.7744 507,565.96
港元 10,553,885.77 0.8679 9,159,928.54
歐元 200.00 7.7496 1,549.92
小計(jì) 9,669,044.42
長期借款
其中：美元 22,600,041.62 6.7744 153,101,721.95
小計(jì) 153,101,721.95
七、合并范圍的變更
本公司于 2017 年 6 月處置子公司浙江木林森光電有限公司股權(quán)，自處置之日
起不再納入合并報(bào)表范圍。
八、在其他主體中的權(quán)益
在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
一級(jí)子公司
吉安市木林森電子科技有限公司 江西省吉安市 江西省吉安市 生產(chǎn)企業(yè) 55 同一控制下合并
中山市格林曼光電科技有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 生產(chǎn)企業(yè) 60 同一控制下合并
中山市迪博照明有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 生產(chǎn)企業(yè) 80 同一控制下合并
MLSSELLSYSVISIONLTD 香港 香港 銷售公司 48 同一控制下合并
浙江木林森照明有限公司 浙江省寧波市 浙江省寧波市 銷售公司 100 設(shè)立
中山市木林森照明工程有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 工程公司 100 設(shè)立
深圳市木林森光顯科技有限公司 廣東省深圳市 廣東省深圳市 銷售公司 100 設(shè)立
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
福建木林森照明有限公司 福建省泉州市 福建省泉州市 銷售公司 100 設(shè)立
中山市木林森照明科技有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 生產(chǎn)企業(yè) 100 設(shè)立
木林森有限公司 香港 香港 銷售公司 100 設(shè)立
中山市木林森數(shù)碼燈飾有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 銷售公司 100 設(shè)立
昆山瑞茂電子有限公司 江蘇省昆山市 江蘇省昆山市 銷售公司 100 設(shè)立
深圳市晶典光電有限公司 廣東省深圳市 廣東省深圳市 銷售公司 100 設(shè)立
中山市熠升照明有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 銷售公司 100 設(shè)立
廣州特亞光電科技有限公司 廣東省廣州市 廣東省廣州市 生產(chǎn)企業(yè) 100 設(shè)立
深圳市美日朗光電科技有限公司 廣東省深圳市 廣東省深圳市 銷售公司 100 設(shè)立
中山市木林森光電有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 銷售公司 100 設(shè)立
中山市木林森電子有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 生產(chǎn)企業(yè) 100 設(shè)立
中山市強(qiáng)森光電材料有限公司 廣東省中山市 廣東省中山市 生產(chǎn)企業(yè) 100 設(shè)立
重慶森慶照明有限公司 重慶市 重慶市 銷售公司 100 設(shè)立
深圳市木林森光電電子商務(wù)有限
廣東省深圳市 廣東省深圳市 銷售公司 100 設(shè)立
公司
江西省木林森照明有限公司 江西省吉安市 江西省吉安市 生產(chǎn)企業(yè) 100 設(shè)立
江西省木林森光電科技有限公司 江西省新余市 江西省新余市 生產(chǎn)企業(yè) 100 設(shè)立
安徽木林森照明電器有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 銷售公司 51 設(shè)立
江蘇木林森照明有限公司 江蘇省常州市 江蘇常州市 銷售公司 100 設(shè)立
甘肅木林森照明有限公司 甘肅省蘭州市 甘肅省蘭州市 銷售公司 51 設(shè)立
吉林木林森照明有限公司 吉林省長春市 吉林省長春市 銷售公司 100 設(shè)立
廣西南寧市木林森好照明器材有
廣西省南寧市 廣西省南寧市 銷售公司 100 設(shè)立
限公司
陜西智林照明電器有限公司 陜西省西安市 陜西省西安市 銷售公司 100 設(shè)立
遼寧木林森照明電器有限公司 遼寧省沈陽市 遼寧省沈陽市 銷售公司 100 設(shè)立
河南木林森照明電器有限公司 河南省鄭州市 河南省鄭州市 銷售公司 51 設(shè)立
河北木林森照明電器有限公司 河北省石家莊市 河北省石家莊市 銷售公司 100 設(shè)立
貴州木林森好照明有限公司 貴州省貴陽市 貴州省貴陽市 銷售公司 100 設(shè)立
山西木林森好照明電器有限公司 山西省太原市 山西省太原市 銷售公司 100 設(shè)立
河南木林森時(shí)代照明有限公司 河南省鄭州市 河南省鄭州市 銷售公司 100 設(shè)立
黑龍江森韻照明器材有限公司 黑龍江哈爾濱市 黑龍江哈爾濱市 銷售公司 100 設(shè)立
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
北京森時(shí)代照明有限公司 北京市 北京市 銷售公司 100 設(shè)立
安徽皖森照明有限公司 安徽合肥市 安徽合肥市 銷售公司 100 設(shè)立
遼寧木林森時(shí)代照明電器有限
遼寧省沈陽市 遼寧省沈陽市 銷售公司 100 設(shè)立
公司
義烏木林森照明科技有限公司 浙江省義烏市 浙江省義烏市 銷售公司 100 設(shè)立
二級(jí)子公司
WOODFORESTLIGHTING,INC. 美國德克薩斯州 美國德克薩斯州 銷售公司 97.13 設(shè)立
超時(shí)代光源（集團(tuán)）有限公司 香港 香港 生產(chǎn)公司 100 非同一控制合并
MLS India Private Limited 印度新德里 印度新德里 銷售公司 100 設(shè)立
江西木林森半導(dǎo)體材料有限公司 江西省新余市 新余市 生產(chǎn)公司 100 設(shè)立
江西省木林森售電有限公司 江西省新余市 新余市 銷售公司 100 設(shè)立
注：①本公司持有 MLSSELLSYSVISIONLTD48%股權(quán)，本公司一致行動(dòng)人持
有 MLSSELLSYSVISIONLTD8%的股權(quán)，本公司對 MLSSELLSYSVISIONLTD 的表決
權(quán)比例為 56%。
②本公司之子公司木林森有限公司持有 WOODFORESTLIGHTING,INC.97.13%
股權(quán)。
（2）重要的非全資子公司
少數(shù)股東的 本期歸屬于少數(shù) 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東權(quán)
子公司名稱
持股比例（%） 股東的損益 分派的股利 益余額
吉安木林森電子科技有限公司 45.00% -203,179.97 0.00 13,996,963.87
中山市格林曼光電科技有限公司 40.00% 3,404,130.20 0.00 32,872,111.56
甘肅木林森照明有限公司 49.00% -140,105.80 0.00 -175,590.97
安徽木林森照明電器有限公司 49.00% -6,583.10 0.00 -1,200,646.10
（3）重要的非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
期末數(shù)
子公司名稱 非流動(dòng)負(fù)
流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
債
吉安木林森電子科技
46,439,050.60 38,876,732.96 85,315,783.56 54,211,419.40 0.00 54,211,419.40
有限公司
中山市格林曼光電科技
73,487,625.99 52,195,172.80 125,682,798.79 43,359,841.21 142,678.69 43,502,519.90
有限公司
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
子公司名稱 期末數(shù)
甘肅木林森照明有限公司 1,438,579.45 17,299.59 1,455,879.04 1,814,227.95 0.00 1,814,227.95
安徽木林森照明電器
260,188.47 0.00 260,188.47 2,710,486.64 0.00 2,710,486.64
有限公司
（續(xù)）
期初數(shù)
子公司名稱 非流動(dòng)
流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
負(fù)債
吉安木林森電子科技有限公司 53,410,600.41 41,837,169.00 95,247,769.41 63,691,894.21 0.00 63,691,894.21
中山市格林曼光電科技有限公司 65,241,639.54 45,168,049.04 110,409,688.59 36,263,735.21 476,000.00 36,739,735.21
甘肅木林森照明有限公司 1,905,195.95 22,713.03 1,927,908.98 2,000,327.68 0.00 2,000,327.68
安徽木林森照明電器有限公司 1,895,814.37 0.00 1,895,814.37 4,332,677.64 0.00 4,332,677.64
（續(xù)）
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益 綜合收益
營業(yè)收入 凈利潤 營業(yè)收入 凈利潤
總額 總額
吉安木林森電子
39,910,589.14 -451,511.04 -451,511.04 66,802,607.18 2,603,508.07 2,603,508.07
科技有限公司
中山市格林曼光
67,686,080.70 8,510,325.51 8,510,325.51 152,412,126.39 25,587,214.09 25,587,214.09
電科技有限公司
甘肅木林森照明
1,614,025.91 -285,930.21 -285,930.21 5,965,862.86 -43,417.41 -43,417.41
有限公司
安徽木林森照明
0.00 -13,434.90 -13,434.90 16,974,877.85 -1,820,765.12 -1,820,765.12
電器有限公司
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、其
他流動(dòng)資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款、短期借款等，各項(xiàng)金融工具的詳
細(xì)情況說明見本附注六相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本集團(tuán)為降低
這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理
和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
本集團(tuán)采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)變量的合理、可能變化對當(dāng)期損益或股東
權(quán)益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險(xiǎn)變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的
相關(guān)性對某一風(fēng)險(xiǎn)變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在
假設(shè)每一變量的變化是在獨(dú)立的情況下進(jìn)行的。
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本集團(tuán)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對本
集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大
化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本統(tǒng)計(jì)所面臨
的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對各種風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、市場風(fēng)險(xiǎn)
（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)海外業(yè)務(wù)的收入、部分向供應(yīng)
商購買機(jī)器和設(shè)備以及其他開支以外幣結(jié)算，除此之外的其他主要業(yè)務(wù)活動(dòng)以人民
幣計(jì)價(jià)結(jié)算。于 2017 年 6 月 30 日，除下表所述資產(chǎn)或負(fù)債余額外，本集團(tuán)的資產(chǎn)
及負(fù)債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的外匯風(fēng)險(xiǎn)可能對本公司
的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨幣資金 65,719,600.68 147,978,747.73
應(yīng)收票據(jù) 161,002.22 5,641,098.96
應(yīng)收賬款 225,016,309.72 180,137,042.43
其他應(yīng)收款 8,228,819.67 4,409,577.46
應(yīng)付票據(jù) 0.00 0.00
應(yīng)付賬款 9,325,678.38 2,513,252.44
其他應(yīng)付款 9,669,044.42 8,799,424.90
長期借款 153,101,721.95 177,934,050.00
本集團(tuán)密切關(guān)注匯率變動(dòng)對本集團(tuán)外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響。本集團(tuán)目前并未采取任何
措施規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控外匯風(fēng)險(xiǎn)，并將于需要時(shí)考慮對沖重大外匯
風(fēng)險(xiǎn)。
在其他變量不變的情況下，報(bào)告期外幣兌人民幣匯率的 5%的可能合理變動(dòng)對
本集團(tuán)當(dāng)期損益的稅后影響如下：
本期 上期
匯率變動(dòng) 對股東權(quán)益 對股東權(quán)益的
對利潤的影響 對利潤的影響
的影響 影響
對人民幣升值 5% 5,398,744.71 5,398,744.71 6,329,088.92 6,329,088.92
對人民幣貶值 5% -5,398,744.71 -5,398,744.71 -6,329,088.92 -6,329,088.92
（2）利率風(fēng)險(xiǎn)－現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)因利率變動(dòng)引起金融工具現(xiàn)金流量變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與浮動(dòng)利率銀行借
款（詳見本附注六、18，附注六、28，附注六、30）有關(guān)。本集團(tuán)的政策是保持這
些借款的浮動(dòng)利率。
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本集團(tuán)密切關(guān)注利率變動(dòng)對本集團(tuán)利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。本集團(tuán)目前并未采取利率
對沖政策。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控利率風(fēng)險(xiǎn)，并將于需要時(shí)考慮對沖重大利率風(fēng)險(xiǎn)。由
于定期存款為短期存款，故銀行存款的公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)并不重大。
利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析：
利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析基于下述假設(shè)：
市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費(fèi)用；
對于以公允價(jià)值計(jì)量的固定利率金融工具，市場利率變化僅僅影響其利息收
入或費(fèi)用；
對于指定為套期工具的衍生金融工具，市場利率變化影響其公允價(jià)值，并且
所有利率套期預(yù)計(jì)都是高度有效的；
以資產(chǎn)負(fù)債表日市場利率采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法計(jì)算衍生金融工具及其他金融
資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值變化。
在上述假設(shè)的基礎(chǔ)上，在其他變量不變的情況下，利率可能發(fā)生的合理變動(dòng)對
當(dāng)期損益和股東權(quán)益的稅前影響如下：
本期 上期
利率變動(dòng) 對股東權(quán)益的 對股東權(quán)益的
對利潤的影響 對利潤的影響
影響 影響
增加 5% - 3,917,904.22 - 3,917,904.22 -2,236,331.92 -2,236,331.92
減少 5% 3,917,904.22 3,917,904.22 2,236,331.92 2,236,331.92
（3）其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)未持有以公允價(jià)值計(jì)量的的可供出售金融資產(chǎn)和交易性金融資產(chǎn)等投
資。因此，本集團(tuán)無證券市場變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)對信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。本集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存
款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及應(yīng)收票據(jù)等。
本集團(tuán)銀行存款主要存放于具有高信貸評級(jí)的銀行，本集團(tuán)認(rèn)為其不存在重大
的信用風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導(dǎo)致的任何重大損失。
此外，對于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和應(yīng)收票據(jù)，本集團(tuán)設(shè)定相關(guān)政策以控制信
用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本集團(tuán)基于對客戶的財(cái)務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記
錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)，設(shè)置相應(yīng)信用期及結(jié)算方
式。本集團(tuán)會(huì)定期對客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本集團(tuán)會(huì)
采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團(tuán)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在
可控的范圍內(nèi)。
本集團(tuán)于 2017 年 6 月 30 日無重大已逾期但經(jīng)單項(xiàng)測試和信用組合測試后均未
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
減值的應(yīng)收款項(xiàng)。本集團(tuán)未逾期也未減值的應(yīng)收款項(xiàng)主要是與近期并無欠款記錄的
眾多客戶有關(guān)的。本集團(tuán)會(huì)就呆壞賬計(jì)提減值虧損，其實(shí)際的損失并沒有超出管理
層預(yù)期的數(shù)額。本集團(tuán)所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的
賬面金額。
由于本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)敞口分布在多個(gè)合同方和多個(gè)客戶，因此本集團(tuán)沒有重大的
信用集中風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)因應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的量化數(shù)據(jù)，
參見附注六、4 和 6 中。
3、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對其進(jìn)行
監(jiān)控，以滿足本集團(tuán)經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本集團(tuán)管理層對銀行
借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。本集團(tuán)通過經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金、
銀行借款及來籌措營運(yùn)資金。本集團(tuán)管理層認(rèn)為不存在重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
于 2017 年 6 月 30 日，本集團(tuán)持有的金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期
限分析如下：
到期期限
項(xiàng)目
1 年以內(nèi) 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合計(jì)
非衍生金融負(fù)
債：
短期借款 1,655,997,129.74 0.00 0.00 0.00 1,655,997,129.74
應(yīng)付票據(jù) 3,968,067,754.53 0.00 0.00 0.00 3,968,067,754.53
應(yīng)付賬款 2,903,556,978.55 0.00 0.00 0.00 2,903,556,978.55
應(yīng)付職工薪酬 101,174,199.67 0.00 0.00 0.00 101,174,199.67
應(yīng)交稅費(fèi) 76,412,481.04 0.00 0.00 0.00 76,412,481.04
應(yīng)付利息 6,685,293.73 0.00 0.00 0.00 6,685,293.73
應(yīng)付股利 89,815,746.06 0.00 0.00 0.00 89,815,746.06
其他應(yīng)付款 210,143,561.26 0.00 0.00 0.00 210,143,561.26
一年內(nèi)到期的
464,694,253.78 0.00 0.00 0.00 464,694,253.78
非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債 1,004,545,995.31 0.00 0.00 0.00 1,004,545,995.31
長期應(yīng)付款 0.00 174,710,314.06 175,621,224.34 0.00 350,331,538.40
長期借款 0.00 1,721,601,721.95 373,112,448.42 273,387,551.58 2,368,101,721.95
衍生金融負(fù)
債：
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
到期期限
項(xiàng)目
1 年以內(nèi) 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合計(jì)
以公允價(jià)值計(jì)
量且其變動(dòng)計(jì)
182,830.00 0.00 0.00 0.00 182,830.00
入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債
（二）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
1、已轉(zhuǎn)移但未整體終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)
于 2017 年 6 月 30 日，本集團(tuán)向銀行貼現(xiàn)銀行承兌匯票人民幣 549.40 萬元
（2016 年 12 月 31 日：人民幣 4,403.31 萬元），取得現(xiàn)金對價(jià)人民幣 534.67 萬元
（2016 年 12 月 31 日：人民幣 4,345.49 萬元）。如該等銀行承兌匯票到期未能承
兌，銀行有權(quán)要求本集團(tuán)付清未結(jié)算的余額。由于本集團(tuán)仍承擔(dān)了與這些銀行承兌
匯票相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)，本集團(tuán)繼續(xù)全額確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)的賬面金額，并將
因轉(zhuǎn)讓而收到的款項(xiàng)確認(rèn)為質(zhì)押借款，相關(guān)質(zhì)押借款的余額為人民幣 549.40 萬元
（2016 年 12 月 31 日：人民幣 4,403.31 萬元）。
2、已整體終止確認(rèn)但轉(zhuǎn)出方繼續(xù)涉入已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)
于 2017 年 6 月 30 日，應(yīng)收票據(jù)余額中未包括尚未到期但已背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)共計(jì)
人民幣 14,043.94 萬元（2016 年 12 月 31 日：人民幣 17,418.07 萬元）。
于 2017 年 6 月 30 日，本集團(tuán)向銀行貼現(xiàn)銀行承兌匯票人民幣 13,106.82 萬元
（2016 年 12 月 31 日：人民幣 46,871.29 萬元）。由于與這些銀行承兌匯票相關(guān)的
利率風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給了銀行，因此，本集團(tuán)終止確認(rèn)已貼現(xiàn)未到期
的銀行承兌匯票。根據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議，如該等銀行承兌匯票到期未能承兌，銀行有權(quán)要
求本集團(tuán)付清未結(jié)算的余額，因此本集團(tuán)繼續(xù)涉入了已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票。本集
團(tuán)認(rèn)為，本集團(tuán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了其幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，繼續(xù)涉入及回購的最大損失
和未折現(xiàn)現(xiàn)金流量等于其賬面價(jià)值。本集團(tuán)認(rèn)為，繼續(xù)涉入公允價(jià)值并不重大。
2017 年 1-6 月，本集團(tuán)于其轉(zhuǎn)移日未確認(rèn)利得或損失。本集團(tuán)無因繼續(xù)涉入
已終止確認(rèn)金融資產(chǎn)當(dāng)期和累計(jì)確認(rèn)的收益或費(fèi)用。背書和貼現(xiàn)在本期大致均衡發(fā)
生。
十、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的年末公允價(jià)值
期末公允價(jià)值
項(xiàng) 目 第一層次公 第二層次公 第三層次公
合計(jì)
允價(jià)值計(jì)量 允價(jià)值計(jì)量 允價(jià)值計(jì)量
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期末公允價(jià)值
項(xiàng) 目 第一層次公 第二層次公 第三層次公
合計(jì)
允價(jià)值計(jì)量 允價(jià)值計(jì)量 允價(jià)值計(jì)量
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
0.00 0.00 0.00 0.00
期損益的金融資產(chǎn)
持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)總額
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
0.00 0.00 182,830.00 182,830.00
期損益的金融負(fù)債
持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的負(fù)債總額 0.00 0.00 182,830.00 182,830.00
2、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的
定性及定量信息
可觀察輸入值
項(xiàng) 目 期末公允價(jià)值 估值技術(shù)
名稱 范圍
以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入 現(xiàn)金流量 人民幣兌歐元
0.00 ——
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 折現(xiàn)模型 遠(yuǎn)期匯率
以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入 現(xiàn)金流量 人民幣兌歐元
182,830.00 7.8129-7.8375
當(dāng)期損益的金融負(fù)債 折現(xiàn)模型 遠(yuǎn)期匯率
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本公司的母公司（實(shí)際控制人）情況
母公司 業(yè)務(wù) 注冊 母公司（實(shí)際控制人）對 母公司（實(shí)際控制人）對本
注冊地
（實(shí)際控制人） 性質(zhì) 資本 本公司的持股比例（%） 公司的表決權(quán)比例（%）
孫清煥 —— —— —— 67.32 67.32
注：本公司的最終控制方是孫清煥先生，實(shí)際控制人孫清煥先生直接、間接合
計(jì)持有本公司股權(quán)為 67.32%。
2、本公司的子公司情況
詳見附注八、1、在子公司中的權(quán)益。
3、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
林文彩 原董事
鄭明波 董事、副總經(jīng)理
易亞男 董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)
劉天明、林玉陜、林秋鳳 監(jiān)事
李冠群 董事會(huì)秘書、原監(jiān)事、副總經(jīng)理
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其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
賴愛梅 副總經(jīng)理、原董事會(huì)秘書
周立宏 副總經(jīng)理
嚴(yán)建國 對本集團(tuán)之重要子公司董事
孔令華 對本集團(tuán)之重要子公司股東
LUXTEK LIGHTING LTD 嚴(yán)建國先生實(shí)際控制的公司
SUPER TREND LIGHTING LTD 嚴(yán)建國先生實(shí)際控制的公司
Zuoming Electronics Hong Kong Ltd. 嚴(yán)建國先生實(shí)際控制的公司
Good Lucky Ltd 其他關(guān)聯(lián)方
淮安澳洋順昌光電技術(shù)有限公司 聯(lián)營企業(yè)
開發(fā)晶照明（廈門）有限公司 聯(lián)營企業(yè)
中山市龍山污水處理有限公司 主要管理成員可行使重大影響力
中山市欖芯實(shí)業(yè)投資有限公司 實(shí)際控制人孫清煥先生擔(dān)任執(zhí)行董事
上述所有自然人、關(guān)系密切家庭成員（包括但不限于
配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配
其他關(guān)聯(lián)方 偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶
的父母等）及其控制、持股 5%以上的，擔(dān)任董事、監(jiān)
事、高級(jí)管理人員的公司
4、關(guān)聯(lián)方交易情況
（1）采購商品/接受勞務(wù)情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
開發(fā)晶照明（廈門）有限公司（注 1） 購買材料、商品 89,152,476.66 24,125,689.94
淮安澳洋順昌光電技術(shù)有限公司（注 2） 購買材料、商品 284,370,860.81 1,792,356.95
合計(jì) 373,523,337.47 25,918,046.89
注 1：本集團(tuán) 2016 年 1 月與開發(fā)晶照明（廈門）有限公司簽訂全年采購框架
合同，2016 年 7 月起本公司與其構(gòu)成關(guān)聯(lián)方，2016 年 7-12 月與開發(fā)晶照明（廈
門）有限公司（含子公司）實(shí)際采購額為 24,125,689.94 元。
注 2：本集團(tuán) 2016 年 1 月與淮安澳洋順昌光電技術(shù)有限公司晶簽訂全年采購
框架合同，2016 年 12 月 23 日起本公司與其構(gòu)成關(guān)聯(lián)方，2016 年 12 月 23 日至
2016 年 12 月 31 日與其實(shí)際采購額為 1,792,356.95 元。
（2）出售商品/提供勞務(wù)情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
開發(fā)晶照明（廈門）有限公司（注 3） 銷售商品 288,288,977.53 140,998,809.69
Taiwan Super Trend Lighting Co. 銷售商品 1,088,447.97 0.00
合計(jì) 289,377,425.50 140,998,809.69
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
注 3：本集團(tuán) 2016 年 1 月與開發(fā)晶照明（廈門）有限公司簽訂全年銷售框架
合同，2016 年 7 月起本公司與其構(gòu)成關(guān)聯(lián)方，2016 年 7-12 月與開發(fā)晶照明（廈
門）有限公司（含子公司）實(shí)際銷售額為 140,998,809.69 元。
（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
擔(dān)保方 債權(quán)人 最高被擔(dān)保金額 擔(dān)保期間 擔(dān)保方式
孫清煥、羅萍 興業(yè)銀行中山分行 100,000 萬元 2014/8/12 至 2018/7/30 最高額連帶責(zé)任保證
孫清煥、羅萍 平安銀行中山分行 150,000 萬元 2015/7/10 至 2018/7/10 最高額連帶責(zé)任保證
招商銀行股份有限
孫清煥 2,850 萬美元 2016/6/21 至 2019/6/21 連帶責(zé)任保證
公司深圳分行
孫清煥、羅萍 中國進(jìn)出口銀行 20,000 萬元 2016/3/22 至 2017/9/22 連帶責(zé)任保證
廣東華興銀行江門
孫清煥 50,000 萬元 2016/6/16 至 2019/6/16 最高額連帶責(zé)任保證
分行
孫清煥，羅萍 中國進(jìn)出口銀行 45,000 萬元 2016/12/9 至 2018/12/9 連帶責(zé)任保證
孫清煥 招商銀行深圳分行 15,000 萬元 2016/12/16 至 2017/12/15 最高額連帶責(zé)任保證
羅萍 招商銀行深圳分行 15,000 萬元 2016/12/16 至 2017/12/15 最高額連帶責(zé)任保證
2016/9/8 至銀行收到終
孫清煥、羅萍 匯豐銀行小欖支行 19,800 萬元 止通知滿一個(gè)日歷月 連帶責(zé)任保證
之日
孫清煥、羅萍 中國進(jìn)出口銀行 20,000 萬元 2016/12/9 至 2018/12/8 連帶責(zé)任保證
華夏銀行股份有限
孫清煥、羅萍 5,000 萬元 2016/10/24 至 2017/10/24 最高額連帶責(zé)任保證
公司廣州分行
渤海銀行股份有限
孫清煥 45,000 萬元 2016/8/17 至 2017/8/16 最高額連帶責(zé)任保證
公司中山分行
中國進(jìn)出口銀行江
孫清煥、羅萍 西省分行 72,700 萬元 2017/2/21 至 2024/1/21 連帶責(zé)任保證
平安國際融資租賃
孫清煥 有限公司 15,000 萬元 2017/2/17 至 2019/2/17 連帶責(zé)任保證
中國民生銀行股份
孫清煥 有限公司中山分行 40,000 萬元 2017/1/22 至 2019/1/21 連帶責(zé)任保證
珠海華潤銀行股份
孫清煥、羅萍 有限公司中山分行 20,000 萬元 2017/3/4 至 2020/3/7 最高額連帶責(zé)任保證
中信金融租賃有限
孫清煥、羅萍 公司 54,873.12 萬元 2017/3/27 至 2022/3/27 連帶責(zé)任保證
中國工商銀行股份
有限公司中山孫文
孫清煥 支行 50,000 萬元 2017/4/18 至 2022-4-17 最高額連帶責(zé)任保證
浙商銀行股份有限
孫清煥、羅萍 公司廣州分行 22,000 萬元 2017/5/23 至 2018/5/3 最高額連帶責(zé)任保證
上海浦東發(fā)展銀行
股份有限公司中山
孫清煥 分行 38,400 萬元 2017/4/17 至 2018/4/10 最高額連帶責(zé)任保證
中國農(nóng)業(yè)銀行股份 最高額連
孔令華 1,936 萬元 2017/3/8 至 2020/3/7
有限公司中山石歧 帶責(zé)任保
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
擔(dān)保方 債權(quán)人 最高被擔(dān)保金額 擔(dān)保期間 擔(dān)保方式
支行 證
招商銀行股份有限
孫清煥 3,000 萬元 2016/12/2 至 2019/12/1 最高額連帶責(zé)任保證
公司中山分行
上海浦東發(fā)展銀行
孫清煥 股份有限公司中山 3,600 萬元 2017/4/17 至 2018/4/17 最高額連帶責(zé)任保證
分行
上海浦東發(fā)展銀行
孫清煥 股份有限公司中山 6,000 萬元 2017/4/17 至 2018/4/17 最高額連帶責(zé)任保證
分行
廣東華興銀行江門
孫清煥 30,000 萬元 2017/2/15 至 2019/2/6 最高額連帶責(zé)任保證
分行
江西銀行股份有限
孫清煥 40,000 萬元 2017/5/14 至 2018/5/4 最高額連帶責(zé)任保證
公司新余分行
（4）關(guān)聯(lián)方資金拆借
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 利率 起始日 到期日 說明
拆入：
孫清煥 250,000,000.00 5.65% 2017-6-26 2018-6-26
合計(jì) 250,000,000.00
注：根據(jù)本公司與控股股東孫清煥、中國平安銀行股份有限公司簽訂的《公司
委托貸款合同》約定，由本公司之控股股東孫清煥委托平安銀行向本公司發(fā)放貸款
2.5 億，借款期限為 2017 年 6 月 26 日至 2018 年 6 月 26 日，借款利率為 5.65%。
（5）其他關(guān)聯(lián)交易
于 2017 年 3 月 3 日，本公司第三屆董事會(huì)召開第六次會(huì)議，審議通過了《關(guān)
于公司擬向控股股東借款暨關(guān)聯(lián)交易的議案》及《關(guān)于控股股東為公司提供銀行授
信擔(dān)保額度暨關(guān)聯(lián)交易的議案》，同意：1）本公司（含下屬子公司）擬向控股股東
孫清煥先生借款不超過人民幣 8 億元，用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，本次借款的利率與孫清
煥先生的融資貸款利率相同，且年利率不超過 6%，借款期限為一年（自實(shí)際放款
之日起算），相關(guān)具體事項(xiàng)授權(quán)經(jīng)營管理層辦理。2）為支持本公司發(fā)展，促使本公
司更加便捷獲得銀行授信，保證本公司生產(chǎn)及經(jīng)營發(fā)展的需要，控股股東孫清煥先
生擬對本公司及下屬子公司提供銀行授信擔(dān)保額度預(yù)計(jì)合計(jì)不超過 850,000 萬元。
孫清煥先生為本公司提供銀行授信擔(dān)保額度為無償擔(dān)保，不向公司收取任何費(fèi)用。
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 期末余額 期初余額
應(yīng)收賬款：
開發(fā)晶照明（廈門）有限公司 268,839,099.26 120,631,822.18
Taiwan Super Trend Lighting Co. 1,064,057.31 0.00
合計(jì) 269,903,156.57 120,631,822.18
其他應(yīng)收款：
嚴(yán)建國 0.00 449,585.02
LUXTEK LIGHTING LTD 19,708.94 20,259.36
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目名稱 期末余額 期初余額
SUPER TREND LIGHTING LTD 1,002,088.54 1,760,630.00
Zuoming Electronics Hong Kong Ltd. 73,300.18 75,545.84
中山市龍山污水處理有限公司 1,943,699.19 1,955,894.31
合計(jì) 3,038,796.85 4,261,914.53
應(yīng)付賬款：
淮安澳洋順昌光電技術(shù)有限公司 250,777,471.27 37,856,444.43
開發(fā)晶照明（廈門）有限公司 41,581,953.28 0.00
中山市龍山污水處理有限公司 178,335.00 0.00
合計(jì) 292,537,759.55 37,856,444.43
其他應(yīng)付款：
Good Lucky Ltd 250,039.07 0.00
嚴(yán)建國 16,000,000.00 0.00
合計(jì) 16,250,039.07 0.00
十二、承諾及或有事項(xiàng)
1、重大承諾事項(xiàng)
（1）資本承諾
金額單位：人民幣萬元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
已簽約但尚未于財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的
—購建長期資產(chǎn)承諾 113,555.54 46,937.94
—大額發(fā)包合同 72,318.82 98,423.59
—對外投資承諾（注） ——
注：對外投資承諾包括：（1）本集團(tuán)于 2014 年 6 月與井岡山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)
管理委員會(huì)簽署《木林森高科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目投資合同》，項(xiàng)目總投資 50 億元，首
期投資（2020 年底前）完成投資 20 億元，截止 2017 年 6 月 30 日止本公司累計(jì)
已投資 137,567.40 萬元；（2）本集團(tuán)于 2014 年 9 月與新余市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
管理委員會(huì)簽署《LED 產(chǎn)品生產(chǎn)項(xiàng)目投資合同》，項(xiàng)目總投資 20 億元，首期投資 6
億元。新余市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)根據(jù)本集團(tuán)提出的需求代建廠房及配
套設(shè)施，截止 2017 年 6 月 30 日止本公司累計(jì)已投資 112,282.47 萬元。（3）本集
團(tuán)于 2016 年 8 月與浙江義烏工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)簽署《LED 照明項(xiàng)目投資協(xié)議》，
項(xiàng)目總投資 55 億元用于建設(shè) LED 照明產(chǎn)品生產(chǎn)基地，并依托先進(jìn)技術(shù)實(shí)現(xiàn) LED
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
產(chǎn)品研發(fā)、批量生產(chǎn)和銷售，截止 2017 年 6 月 30 日止本集團(tuán)該項(xiàng)目正在前期籌備
階段；（4）本集團(tuán)于 2017 年 3 月與井岡山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)簽署《LED
智能制造產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目投資合同》，項(xiàng)目總投資 30 億元用于建設(shè)覆銅板研發(fā)、生產(chǎn)、
銷售項(xiàng)目，截止 2017 年 6 月 30 日止本集團(tuán)該項(xiàng)目正在前期籌備階段。
（2）經(jīng)營租賃承諾
至資產(chǎn)負(fù)債表日止，本集團(tuán)無對外簽訂重大的不可撤銷的經(jīng)營租賃合約。
（3）其他承諾事項(xiàng)
本集團(tuán) 2016 年 4 月與華燦光電股份有限公司簽署《戰(zhàn)略合作協(xié)議》，根據(jù)協(xié)議
內(nèi)容本集團(tuán)未來 3 年內(nèi)從華燦光電股份有限公司采購的 LED 芯片產(chǎn)品價(jià)值金額不
少于 15 億元人民幣，產(chǎn)品價(jià)格和數(shù)量以季度為周期定期根據(jù)市場需求調(diào)整。
2、或有事項(xiàng)
于 2015 年 6 月 24 日，彭洲龍向廣州知識(shí)產(chǎn)權(quán)法院提起訴訟，起訴本公司侵犯
其“節(jié)能、長壽 LED 照明燈及其制造方法”（專利號(hào)為 ZL200410091805.8）的發(fā)
明專利，請求法院判決停止侵犯其 ZL200410091805.8 號(hào)發(fā)明專利的行為，銷毀庫
存侵權(quán)產(chǎn)品、半成品及承擔(dān)本案的訴訟費(fèi)用。2015 年 11 月上旬，本公司收到廣州
知識(shí)產(chǎn)權(quán)法院于 2015 年 11 月 4 日簽發(fā)的第 0046946 號(hào)傳票。該案于 2015 年 11
月 12 日開庭審理，本公司做了不構(gòu)成侵權(quán)的抗辯，目前一審審理階段已經(jīng)結(jié)束，
本公司勝訴。
彭洲龍又提起二審，二審開庭后發(fā)回一審法院重審，目前等待一審法院通知開
庭，本公司未在報(bào)告期財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。本公司董事會(huì)將根據(jù)上述事項(xiàng)進(jìn)
展情況及時(shí)復(fù)核相關(guān)會(huì)計(jì)處理。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
本公司于2017年7月26日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)
會(huì)”）出具的《關(guān)于核準(zhǔn)木林森股份有限公司向合格投資者公開發(fā)行公司債券的批
復(fù)》（證監(jiān)許可〔2017〕1298號(hào)，以下簡稱“批復(fù)”），核準(zhǔn)本公司向合格投資者公
開發(fā)行面值總額不超過20億元的公司債券。采用分期發(fā)行方式，首期發(fā)行自我會(huì)核
準(zhǔn)發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)完成；其余各期債券發(fā)行，自我會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起24個(gè)月內(nèi)
完成。
截至本公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出日，本公司無需披露其他重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非
調(diào)整事項(xiàng)。
十四、其他重要事項(xiàng)
1、分部信息
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
本集團(tuán)的經(jīng)營業(yè)務(wù)為 LED 封裝及應(yīng)用產(chǎn)品的制造與銷售，對所提供的產(chǎn)品和服
務(wù)未分開組織和管理。根據(jù)本集團(tuán)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報(bào)告制度，未劃
分單獨(dú)的經(jīng)營分部。
（2）主營業(yè)務(wù)對外交易收入信息
①每一類產(chǎn)品和勞務(wù)的對外交易收入
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)品名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
LampLED 334,749,749.36 226,154,697.36 650,960,596.55 438,754,880.28
LED 應(yīng)用 634,411,523.77 524,252,768.46 1,063,364,984.75 829,302,023.19
Display 33,697,520.56 31,970,668.76 69,276,102.75 66,197,621.85
SMDLED 2,544,821,892.39 1,914,438,682.46 3,661,984,171.45 2,776,874,118.61
合計(jì) 3,547,680,686.08 2,696,816,817.04 5,445,585,855.50 4,111,128,643.93
②對外交易收入的地區(qū)信息
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
東北地區(qū) 7,482,795.05 5,951,069.95 20,452,067.19 15,962,296.01
華北地區(qū) 24,421,210.85 19,900,478.56 85,296,211.84 68,856,706.55
華東地區(qū) 988,416,180.91 810,229,888.54 1,703,344,816.64 1,373,982,838.89
華南地區(qū) 2,091,426,496.52 1,536,029,793.51 2,957,169,665.66 2,156,676,341.02
華中地區(qū) 23,563,835.83 18,995,146.86 71,076,151.36 55,188,611.04
西北地區(qū) 7,566,277.57 6,106,528.06 17,298,285.59 13,822,415.11
西南地區(qū) 17,959,369.35 14,497,453.18 61,122,028.58 47,719,619.27
境外 386,844,520.00 285,106,458.38 529,826,628.64 378,919,816.04
合計(jì) 3,547,680,686.08 2,696,816,817.04 5,445,585,855.50 4,111,128,643.93
注：對外交易收入歸屬于客戶所處區(qū)域。
③前五名客戶營業(yè)收入信息
年度 銷售金額（萬元） 占主營業(yè)務(wù)收入比例（%）
2017 年 1-6 月 195,129.36 55.00
2016 年度 168,651.19 30.97
2、其他對投資者決策有影響的重要事項(xiàng)
本集團(tuán)于 2017 年 3 月 30 日召開第三屆董事會(huì)第八次會(huì)議，審議通過了關(guān)于《發(fā)
行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》，根據(jù)預(yù)案內(nèi)容，本
集團(tuán)擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買和諧明芯及卓睿投資持有的明芯光電
100%的股權(quán)。同時(shí)，本次交易擬向不超過 10 名特定投資者非公開發(fā)行股份募集配
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
套資金不超過 125,500 萬元，用于義烏 LED 照明應(yīng)用產(chǎn)品項(xiàng)目和支付本次重組相
關(guān)費(fèi)用。如果募集配套資金出現(xiàn)未能實(shí)施或融資金額低于預(yù)期的情形，公司將自籌
解決。募集配套資金不超過本次擬購買標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格的 100%，且發(fā)行股份
數(shù)量不超過發(fā)行前木林森總股本的 20%。本次交易完成后，木林森將持有明芯光電
100%的股權(quán)，明芯光電將成為木林森的全資子公司。
十五、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
賬齡組合 835,157,799.15 59.05 45,329,006.98 5.43 789,828,792.17
性質(zhì)組合 575,958,678.47 40.73 0.00 0.00 575,958,678.47
組合小計(jì) 1,411,116,477.62 99.78 45,329,006.98 3.21 1,365,787,470.64
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
3,083,562.46 0.22 3,083,562.46 100.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
合計(jì) 1,414,200,040.08 100.00 48,412,569.44 3.42 1,365,787,470.64
（續(xù)）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
賬齡組合 433,270,135.38 49.59 25,061,414.38 5.78 408,208,721.00
性質(zhì)組合 437,298,576.18 50.05 0.00 0.00 437,298,576.18
組合小計(jì) 870,568,711.56 99.65 25,061,414.38 2.88 845,507,297.18
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
3,083,562.46 0.35 3,083,562.46 100.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
合計(jì) 873,652,274.02 100 28,144,976.84 3.22 845,507,297.18
①期末單項(xiàng)金額不重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
單位 A 632,611.28 632,611.28 100.00 信用狀況惡化
單位 B 8,975.33 8,975.33 100.00 信用狀況惡化
單位 C 25,068.53 25,068.53 100.00 信用狀況惡化
單位 D 58,029.00 58,029.00 100.00 信用狀況惡化
單位 E 1,928,955.63 1,928,955.63 100.00 信用狀況惡化
單位 F 40,250.00 40,250.00 100.00 信用狀況惡化
單位 G 3,064.00 3,064.00 100.00 信用狀況惡化
單位 H 235,886.52 235,886.52 100.00 信用狀況惡化
單位 I 10,310.00 10,310.00 100.00 信用狀況惡化
單位 J 140,412.17 140,412.17 100.00 信用狀況惡化
合計(jì) 3,083,562.46 3,083,562.46 100.00
②組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi) 820,214,552.08 41,010,727.60 5.00
1至2年 10,511,147.20 2,102,229.44 20.00
2至3年 4,432,099.87 2,216,049.94 50.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00
合計(jì) 835,157,799.15 45,329,006.98 5.43
③組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
組合名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
性質(zhì)組合 575,958,678.47 0.00 0.00
合計(jì) 575,958,678.47 0.00 0.00
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 21,299,625.28 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00
元。
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 1,032,032.68
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款總額
單位名稱 金額 壞賬準(zhǔn)備余額
的比例（%）
子公司 A 180,612,503.22 12.77 0.00
單位 B 179,769,411.86 12.71 8,988,470.59
子公司 C 162,968,020.33 11.52 0.00
單位 D 162,756,782.32 11.51 8,137,839.12
單位 E 101,226,444.14 7.16 5,061,322.21
合計(jì) 787,333,161.87 55.67 22,187,631.92
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 6,375,277.29 0.88 956,889.07 15.01 5,418,388.22
性質(zhì)組合 721,076,542.35 99.00 0.00 0.00 721,076,542.35
組合小計(jì) 727,451,819.64 99.88 956,889.07 0.13 726,494,930.57
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
875,000.00 0.12 875,000.00 100.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 728,326,819.64 100.00 1,831,889.07 0.25 726,494,930.57
（續(xù)）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 6,149,587.95 14.85 313,671.04 5.10 5,835,916.91
性質(zhì)組合 34,381,116.68 83.03 0.00 0.00 34,381,116.68
組合小計(jì) 40,530,704.63 97.89 313,671.04 0.77 40,217,033.59
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
875,000.00 2.11 875,000.00 100.00 0.00
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 41,405,704.63 100.00 1,188,671.04 2.87 40,217,033.59
①期末單項(xiàng)金額不重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
單位 A 875,000.00 875,000.00 100.00 管理層預(yù)計(jì)無法收回
合計(jì) 875,000.00 875,000.00 100.00
②組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi) 2,194,491.64 109,724.58 5.00
1至2年 4,167,026.45 833,405.29 20.00
2至3年 0.00 0.00 0.00
3 年以上 13,759.20 13,759.20 100.00
合計(jì) 6,375,277.29 956,889.07 15.01
①組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
組合名稱
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
性質(zhì)組合 721,076,542.35 0.00 0.00
合計(jì) 721,076,542.35 0.00 0.00
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 643,218.03 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（3）本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
合并范圍外關(guān)聯(lián)方往來 1,943,699.19 1,955,894.31
子公司往來款 721,076,542.35 34,381,116.68
保證金及押金 4,866,826.45 4,866,826.45
出口退稅款 0.00 0.00
備用金、代墊款項(xiàng)等非關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 439,751.65 201,867.19
合計(jì) 728,326,819.64 41,405,704.63
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款期末
壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 余額合計(jì)數(shù)的比例
期末余額
（%）
單位 A 集團(tuán)內(nèi)單位往來 207,321,066.93 1 年以內(nèi) 28.47 0.00
單位 B 集團(tuán)內(nèi)單位往來 150,000,000.00 1 年以內(nèi) 20.60 0.00
單位 C 集團(tuán)內(nèi)單位往來 120,657,406.02 1 年以內(nèi) 16.57 0.00
單位 D 集團(tuán)內(nèi)單位往來 111,849,510.00 1 年以內(nèi) 15.36 0.00
單位 E 集團(tuán)內(nèi)單位往來 76,000,000.00 1 年以內(nèi) 10.43 0.00
合計(jì) 665,827,982.95 91.43 0.00
3、長期股權(quán)投資
（1）長期股權(quán)投資分類
期末余額 期初余額
減
項(xiàng)目 值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn) 準(zhǔn)備
備
對子公司投資 2,671,071,990.26 0.00 2,671,071,990.26 2,534,859,233.78 0.00 2,534,859,233.78
對聯(lián)營企業(yè)
1,008,401,115.86 0.00 1,008,401,115.86 620,825,285.85 0.00 620,825,285.85
投資
合計(jì) 3,679,473,106.12 0.00 3,679,473,106.12 3,155,684,519.63 0.00 3,155,684,519.63
（1） 對子公司投資
本期計(jì) 減值準(zhǔn)
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 提減值 備期末
準(zhǔn)備 余額
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本期計(jì) 減值準(zhǔn)
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 提減值 備期末
準(zhǔn)備 余額
吉安市木林森電子
6,732,651.24 0.00 0.00 6,732,651.24 0.00 0.00
科技有限公司
中山市格林曼光電
6,404,280.08 0.00 0.00 6,404,280.08 0.00 0.00
科技有限公司
中山市迪博照明有
427,699.83 0.00 0.00 427,699.83 0.00 0.00
限公司
MLSSELLSYSVISIONL
327,840.00 0.00 0.00 327,840.00 0.00 0.00
TD
浙江木林森照明有
500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00
限公司
中山市木林森照明
60,000,000.00 0.00 0.00 60,000,000.00 0.00 0.00
工程有限公司
深圳市木林森光顯
500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00
科技有限公司
福建木林森照明有
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
限公司
中山市木林森照明
500,000.00 70,000,000.00 0.00 70,500,000.00 0.00 0.00
科技有限公司
中山市木林森數(shù)碼
3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00
燈飾有限公司
昆山瑞茂電子有限
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
公司
深圳市晶典光電有
18,000,000.00 0.00 0.00 18,000,000.00 0.00 0.00
限公司
深圳市美日朗光電
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
科技有限公司
中山市木林森光電
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
有限公司
廣州特亞光電科技 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本期計(jì) 減值準(zhǔn)
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 提減值 備期末
準(zhǔn)備 余額
有限公司
中山市熠升照明有
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
限公司
中山市木林森電子
5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
有限公司
中山市強(qiáng)森光電材
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
料有限公司
重慶森慶照明有限
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
公司
深圳市木林森光電
5,500,000.00 1,332,756.48 0.00 6,832,756.48 0.00 0.00
電子商務(wù)有限公司
木林森有限公司 315,942,367.31 0.00 0.00 315,942,367.31 0.00 0.00
江西省木林森照明
1,013,456,251.99 0.00 0.00 1,013,456,251.99 0.00 0.00
有限公司
江西省木林森光電
1,057,038,143.33 0.00 0.00 1,057,038,143.33 0.00 0.00
科技有限公司
安徽木林森照明電
510,000.00 0.00 0.00 510,000.00 0.00 0.00
器有限公司
江蘇木林森照明有
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
限公司
甘肅木林森照明有
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
限公司
吉林木林森照明有
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
限公司
廣西南寧市木林森
好照明電器有限公 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
司
陜西智林照明電器
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
有限公司
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本期計(jì) 減值準(zhǔn)
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 提減值 備期末
準(zhǔn)備 余額
遼寧木林森照明電
4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 0.00 0.00
器有限公司
河南木林森照明電
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
器有限公司
河北木林森照明電
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
器有限公司
山西木林森好照明
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
電器有限公司
貴州木林森好照明
2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00
有限公司
浙江木林森光電有
1,020,000.00 0.00 1,020,000.00 0.00 0.00 0.00
限公司
河南木林森時(shí)代照
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
明有限公司
黑龍江森韻照明器
2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00
材有限公司
北京森時(shí)代照明有
3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00
限公司
安徽皖森照明有限
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
公司
遼寧木林森時(shí)代照
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
明電器有限公司
義烏木林森照明科
0.00 65,900,000.00 0.00 65,900,000.00 0.00 0.00
技有限公司
合計(jì) 2,534,859,233.78 137,232,756.48 1,020,000.00 2,671,071,990.26 0.00 0.00
（3）對聯(lián)營企業(yè)投資
被投資單位 年初余額 本年增減變動(dòng)
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
減少 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合 其他權(quán)益
追加投資
投資 投資損益 收益調(diào)整 變動(dòng)
一、聯(lián)營企業(yè)
淮安澳洋順昌光電技
250,000,000.00 250,000,000.00 0.00 12,111,657.83 0.00 0.00
術(shù)有限公司
開發(fā)晶照明（廈門）
370,825,285.85 100,000,000.00 0.00 -7,044,127.11 0.00 0.00
有限公司
Global Value Lighting LLC 0.00 33,194,560.00 0.00 -686,260.71 0.00 0.00
合計(jì) 620,825,285.85 383,194,560.00 0.00 4,381,270.01 0.00 0.00
（續(xù)）
本年增減變動(dòng)
減值準(zhǔn)備
被投資單位 宣告發(fā)放現(xiàn)金 年末余額
計(jì)提減值準(zhǔn)備 匯率變動(dòng)影響 年末余額
股利或利潤
一、聯(lián)營企業(yè)
淮安澳洋順昌光電技術(shù)
0.00 0.00 0.00 512,111,657.83 0.00
有限公司
開發(fā)晶照明（廈門）有
0.00 0.00 0.00 463,781,158.74 0.00
限公司
Global Value Lighting LLC 0.00 0.00 0.00 32,508,299.29 0.00
合計(jì) 0.00 0.00 0.00 1,008,401,115.86 0.00
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 2,721,433,334.07 2,155,018,386.27 4,195,786,004.39 3,325,085,793.14
其他業(yè)務(wù) 155,289,263.35 118,344,720.27 95,178,721.82 89,605,510.12
合計(jì) 2,876,722,597.42 2,273,363,106.54 4,290,964,726.21 3,414,691,303.26
5、投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 4,381,270.01 -9,174,714.15
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -694,841.00 -448,716.17
理財(cái)產(chǎn)品投資收益 4,129,368.07 11,114,005.58
合計(jì) 7,815,797.08 1,490,575.26
十六、補(bǔ)充資料
木林森股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
1、本期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益 -9,959,391.64
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國
9,490,810.23
家政策規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融
資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金 20,404,064.65
融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 413,699.76
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
小計(jì) 20,349,183.00
所得稅影響額 4,127,513.63
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 2,787,564.39
合計(jì) 13,434,104.98
注：非經(jīng)常性損益項(xiàng)目中的數(shù)字“+”表示收益及收入,\"-\"表示損失或支出。
本公司對非經(jīng)常性損益項(xiàng)目的確認(rèn)依照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性
公告第1號(hào)——非經(jīng)常性損益》（證監(jiān)會(huì)公告[2008]43號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的
5.66% 0.58 元/股 0.58 元/股
凈利潤
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于
5.41% 0.57 元/股 0.57 元/股
普通股股東的凈利潤