東旭光電科技股份有限公司
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易
報告書與預(yù)案的主要差異對比表
東旭光電科技股份有限公司于 2017 年 3 月 20 日召開第八屆董事會第十一次
會議，審議通過了《關(guān)于公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)
聯(lián)交易預(yù)案及其摘要的議案》等相關(guān)議案。2017 年 3 月 28 日，公司根據(jù)深圳證
券交易所出具的《關(guān)于對東旭光電科技股份有限公司的重組問詢函》要求對預(yù)案
等文件進(jìn)行了修訂和補(bǔ)充，并披露了《東旭光電科技股份有限公司發(fā)行股份及支
付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案（修訂稿））》 以下簡稱“預(yù)案”）
及相關(guān)文件。2017 年 6 月 9 日，公司召開第八屆董事會第十八次會議，審議通
過了《關(guān)于及其摘要的議案》（以下簡稱“報告書”）等
相關(guān)議案。現(xiàn)就報告書與預(yù)案內(nèi)容的差異情況說明如下：
如無特別說明，本差異對比表所述的詞語或簡稱與報告書“釋義”中所定義
的詞語或簡稱具有相同的涵義。
一、報告書與預(yù)案產(chǎn)生差異的主要原因
由于預(yù)案披露時標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)的審計、評估工作以及上市公司的備考審閱工
作均尚未完成，而報告書中披露的標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)已經(jīng)審計、評估，同時報告
書披露了上市公司備考審閱報表的相關(guān)數(shù)據(jù)。
此外，根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第
26 號——上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件》和深圳證券交易所的要求，報告書
與預(yù)案在披露內(nèi)容和編排格式上也存在差異。
二、報告書與預(yù)案的主要差異內(nèi)容
根據(jù)重組報告書的章節(jié)順序，現(xiàn)就重組報告書與重組預(yù)案內(nèi)容的主要差異情
況說明如下：
報告書主要章節(jié) 預(yù)案主要章節(jié) 主要差異情況
1、補(bǔ)充披露了標(biāo)的公司的審計、評估結(jié)果，更
新了相關(guān)數(shù)據(jù)
2、補(bǔ)充披露了上市公司2016年財務(wù)數(shù)據(jù)
3、根據(jù)審計、評估結(jié)果等，對判斷本次交易是
否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組等的數(shù)據(jù)進(jìn)行了修訂
4、補(bǔ)充披露了本次重組對上市公司影響分析
重大事項提示 重大事項提示
5、更新了本次交易已履行的和尚未履行的決策
程序及報批程序
6、補(bǔ)充披露了本次重組相關(guān)方做出的重要承諾
7、更新了本次重組對中小投資者權(quán)益保護(hù)的內(nèi)
容
8、更新了東旭集團(tuán)業(yè)績補(bǔ)償?shù)膬?nèi)容
1、根據(jù)重組進(jìn)展更新了本次重組審批風(fēng)險等
2、根據(jù)審計結(jié)果和評估結(jié)果更新了各項風(fēng)險因
重大風(fēng)險提示 重大風(fēng)險提示 素中的財務(wù)數(shù)據(jù)和評估數(shù)據(jù)等
3、新增了經(jīng)營業(yè)績波動風(fēng)險、應(yīng)收賬款余額較
大等風(fēng)險
1、補(bǔ)充披露了標(biāo)的公司的審計、評估結(jié)果，更
新了相關(guān)數(shù)據(jù)
2、補(bǔ)充披露了上市公司2016年財務(wù)數(shù)據(jù)
3、根據(jù)審計、評估結(jié)果等，對判斷本次交易是
第一節(jié) 本次交易 第一節(jié) 本次交易
否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組等的數(shù)據(jù)進(jìn)行了修訂
概述 概述
4、補(bǔ)充披露了本次交易已履行的和尚未履行的
決策程序及報批程序
5、補(bǔ)充披露了本次重組對上市公司影響分析
6、更新了東旭集團(tuán)業(yè)績補(bǔ)償?shù)膬?nèi)容
1、更新了上市公司的財務(wù)數(shù)據(jù)；
第二節(jié) 上市公司 第二節(jié) 上市公司
2、補(bǔ)充披露了上市公司最近三年重大資產(chǎn)重組
基本情況 基本情況
情況及最近三年受處罰情況
1、更新了部分交易對方的財務(wù)數(shù)據(jù)
第三節(jié) 交易對方 第三節(jié) 交易對方
2、補(bǔ)充披露了交易對方的歷史沿革
基本情況 基本情況
3、補(bǔ)充披露了交易對方主要股東情況介紹等
1、更新了交易標(biāo)的主要財務(wù)數(shù)據(jù)、主要子、分
公司情況、主要資產(chǎn)等內(nèi)容
2、補(bǔ)充披露了交易標(biāo)的對外擔(dān)保、主要負(fù)債情
第四節(jié) 交易標(biāo)的 第四節(jié) 交易標(biāo)的
況等
基本情況 基本情況
3、更新了交易標(biāo)的主營業(yè)務(wù)情況
4、補(bǔ)充披露了交易標(biāo)的報告期的會計政策及相
關(guān)會計處理
1、根據(jù)評估報告，更新了交易標(biāo)的評估內(nèi)容
第五節(jié) 交易標(biāo)的 2、補(bǔ)充披露了評估合理性以及定價公允性的分
--
評估情況 析；
3、補(bǔ)充披露了董事會和獨(dú)立董事發(fā)表的意見等
1、新增章節(jié)
第六節(jié) 本次交易 第五節(jié) 本次交易
2、補(bǔ)充了本次交易方案及標(biāo)的資產(chǎn)估值作價、
涉及股份發(fā)行的情 對公司影響的分
本次交易中的股票發(fā)行內(nèi)容
況 析
3、更新了本次交易對公司影響的分析
第七節(jié)募集配套資
-- 新增章節(jié)
金
1、補(bǔ)充披露了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)
協(xié)議》的部分內(nèi)容
2、補(bǔ)充披露了公司與各交易對方簽署的發(fā)行股
第八節(jié) 本次交易 第六節(jié) 本次交易
份（及支付現(xiàn)金）購買資產(chǎn)協(xié)議之《補(bǔ)充協(xié)議》
合同的主要內(nèi)容 合同的主要內(nèi)容
的內(nèi)容
3、補(bǔ)充披露了公司與東旭集團(tuán)簽署的利潤補(bǔ)償
協(xié)議之《補(bǔ)充協(xié)議》的內(nèi)容
第九節(jié) 本次交易
-- 新增章節(jié)
的合規(guī)性分析
第十節(jié) 管理層討
-- 新增章節(jié)
論與分析
第十一節(jié) 財務(wù)會
-- 新增章節(jié)
計信息
第十二節(jié)同業(yè)競爭
-- 新增章節(jié)
和關(guān)聯(lián)交易
1、根據(jù)重組進(jìn)展更新了本次重組審批風(fēng)險等
第七節(jié) 本次交易 2、根據(jù)審計結(jié)果和評估結(jié)果更新各項風(fēng)險因素
第十三節(jié) 風(fēng)險因
涉及的報批事項 中的財務(wù)數(shù)據(jù)和評估數(shù)據(jù)等
素
及風(fēng)險因素 3、新增了經(jīng)營業(yè)績波動風(fēng)險、應(yīng)收賬款余額較
大等風(fēng)險
1、補(bǔ)充披露了本次交易完成后是否存在上市公
司資金、資產(chǎn)被實際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用
的情形
2、補(bǔ)充披露了本次交易完成后是否存在上市公
司為實際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對方及
其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情況
3、補(bǔ)充披露了本次交易對本公司負(fù)債結(jié)構(gòu)的影
響
4、補(bǔ)充披露上市公司最近十二個月內(nèi)發(fā)生的資
產(chǎn)交易情況
第十四節(jié) 其他重 第九節(jié) 其他重要 5、補(bǔ)充披露了本次交易對公司治理結(jié)構(gòu)的影響
大事項 事項 6、補(bǔ)充披露了交易完成后公司現(xiàn)金分紅的工作
規(guī)劃
7、更新了本次交易相關(guān)人員買賣上市公司股票
情況
8、補(bǔ)充披露了不存在泄露本次資產(chǎn)重組內(nèi)幕信
息及利用本次資產(chǎn)重組信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的情
況
9、補(bǔ)充披露了未發(fā)現(xiàn)存在涉嫌本次重組相關(guān)的
內(nèi)幕交易情況
10、補(bǔ)充披露了其他影響股東及其他投資者做
出合理判斷的、有關(guān)本次交易的所有信息
第十五節(jié) 獨(dú)立董
事、法律顧問和財 第十節(jié) 獨(dú)立財 補(bǔ)充披露了獨(dú)立董事、獨(dú)立財務(wù)顧問、律師事
務(wù)顧問對本次交易 務(wù)顧問意見 務(wù)所對本次交易出具的結(jié)論性意見
的結(jié)論性意見
補(bǔ)充披露了本次交易獨(dú)立財務(wù)顧問、審計機(jī)構(gòu)、
第十六節(jié) 相關(guān)中
-- 律師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)基本信
介機(jī)構(gòu)
息
第十七節(jié) 董事及 -- 補(bǔ)充披露了上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管
相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的聲 理人員聲明、獨(dú)立財務(wù)顧問聲明、法律顧問聲
明 明、會計師事務(wù)所聲明、評估機(jī)構(gòu)聲明
第十八節(jié) 備查文
-- 補(bǔ)充披露了備查文件和備查地點(diǎn)
件
（本頁無正文，為《東旭光電科技股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資
產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報告書與預(yù)案的主要差異對比表》蓋章頁）
東旭光電科技股份有限公司
2017 年 6 月 9 日
（本頁無正文，為《東旭光電科技股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資
產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報告書與預(yù)案的主要差異對比表》蓋章頁）
海際證券有限責(zé)任公司
2017 年 6 月 9 日