上海申龍客車有限公司
備考審閱報告
中興財光華審閱字（2017）第 105003 號
目 錄
備考審閱報告
備考合并資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
備考合并利潤表
備考財務(wù)報表附注 4-69
備考審閱報告
中興財光華審閱字( 2017 )第 105003 號
上海申龍客車有限公司：
我們審閱了后附的上海申龍客車有限公司（以下簡稱申龍客車公司）編制的
備考財務(wù)報表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的備考合并資產(chǎn)負(fù)債
表，2015 年度、2016 年度的備考合并利潤表以及備考財務(wù)報表附注。這些備考財
務(wù)報表的編制是申龍客車公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審閱工作的基
礎(chǔ)上對申龍客車公司備考財務(wù)報表出具審閱報告。
我們按照《中國注冊會計師審閱準(zhǔn)則第 2101 號——財務(wù)報表審閱》的規(guī)定執(zhí)
行了審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實施審閱工作，對申龍客車公司備考財務(wù)
報表是否不存在重大錯報獲取有限保證，審閱主要限于詢問公司有關(guān)人員和對財
務(wù)數(shù)據(jù)實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因此不發(fā)
表審計意見。
根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信申龍客車公司備考財
務(wù)報表沒有按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定和備考財務(wù)報表附注三所述的編制基礎(chǔ)編
制，以及未能在所有重大方面公允反應(yīng)申龍客車公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年
12 月 31 日的備考財務(wù)狀況，以及 2015 年度、2016 年度的備考經(jīng)營成果。
需要說明的是，本審閱報告專門就申龍客車公司備考財務(wù)報表而出具，本報
告僅供東旭光電科技股份有限公司申請非公開發(fā)行股份購買資產(chǎn)之目的使用；
因使用不當(dāng)，造成的后果與本會計師事務(wù)所無關(guān)。
中興財光華會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：
（特殊普通合伙）
中國北京 中國注冊會計師：
二○一七年六月七日
備考合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：上海申龍客車有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 六、 1 219,266,652.19 295,225,273.81
以公允價值計量且其變動
計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 六、2 1,962,012,945.50 1,073,116,264.05
預(yù)付款項 六、3 42,921,906.56 40,200,749.56
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 六、4 357,889.43
其他應(yīng)收款 六、5 443,384,180.77 246,541,614.39
存貨 六、6 151,121,800.40 80,523,352.42
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 六、7 14,522,659.91 3,272,011.85
流動資產(chǎn)合計 2,833,588,034.76 1,738,879,266.08
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 六、8 4,000,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 六、9 185,036,149.63 178,214,846.90
在建工程 六、10 3,993,870.21 7,992,795.11
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 六、11 27,018,987.35 27,414,233.89
開發(fā)支出
商譽(yù) 六、 12 297,170,288.24 297,170,288.24
長期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn) 六、 13 31,210,083.30 24,603,453.31
其他非流動資產(chǎn) 六、 14 3,031,584.00 2,198,100.00
非流動資產(chǎn)合計 547,460,962.73 541,593,717.45
資產(chǎn)總計 3,381,048,997.49 2,280,472,983.53
公 司 法 定 代 表 人： 主 管 會 計 工 作 的 公 司 負(fù) 責(zé) 人： 公 司 會 計 機(jī) 構(gòu) 負(fù) 責(zé) 人：
備考合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：上海申龍客車有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日
流動負(fù)債： 　
短期借款 六、15 105,500,000.00 34,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期
損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 六、16 316,662,106.00 543,103,332.00
應(yīng)付賬款 六、17 1,561,625,062.28 735,251,662.72
預(yù)收款項 六、18 94,784,132.05 47,502,854.55
應(yīng)付職工薪酬 六、19 50,740,524.39 33,571,879.15
應(yīng)交稅費 六、20 55,361,394.60 23,499,539.01
應(yīng)付利息 六、21 1,483,531.51
應(yīng)付股利 六、22 49,447,117.92
其他應(yīng)付款 六、23 490,415,863.10 450,012,732.32
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 六、24 22,547,403.36 1,539,000.00
其他流動負(fù)債 六、25 56,600,000.00
流動負(fù)債合計 2,805,167,135.21 1,868,480,999.75
非流動負(fù)債：
長期借款 六、26 16,000,000.00 36,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債 六、27 61,586,570.87 23,833,449.42
遞延收益 六、28 60,785,552.15 49,285,623.01
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 138,372,123.02 109,119,072.43
負(fù)債合計 2,943,539,258.23 1,977,600,072.18
所有者權(quán)益：
實收資本 300,000,000.00 300,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 25,499,984.42 5,901,251.78
未分配利潤 109,818,046.83 -5,220,219.61
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 435,318,031.25 300,681,032.17
少數(shù)股東權(quán)益 2,191,708.01 2,191,879.18
所有者權(quán)益合計 437,509,739.26 302,872,911.35
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 3,381,048,997.49 2,280,472,983.53
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
備考合并利潤表
編制單位：上海申龍客車有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注 2016年度 2015年度
一、營業(yè)收入 六、29 2,401,375,270.92 1,649,383,648.96
減：營業(yè)成本 六、29 1,824,955,725.23 1,315,784,262.57
稅金及附加 六、30 2,078,416.22 1,692,751.12
銷售費用 六、31 133,519,285.68 153,637,770.80
管理費用 六、32 165,847,786.48 134,068,811.64
財務(wù)費用 六、33 -1,658,668.11 -9,785,254.46
資產(chǎn)減值損失 六、34 35,236,123.35 40,503,725.95
加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列）
　 投資收益(損失以“-”號填列） 六、35 757,889.43
　　　 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤(損失以“-”號填列） 242,154,491.50 13,481,581.34
加：營業(yè)外收入 六、36 29,733,327.28 3,573,823.45
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 117,799.59
減：營業(yè)外支出 六、37 1,452,929.24 757,965.23
　　　 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 273,589.75 21,224.75
三、利潤總額(損失以“-”號填列） 270,434,889.54 16,297,439.56
減：所得稅費用 六、38 36,350,943.71 2,868,767.84
四、凈利潤(損失以“-”號填列） 234,083,945.83 13,428,671.72
歸屬于母公司所有者的凈利潤 234,084,117.00 13,518,463.66
少數(shù)股東損益 -171.17 -89,791.94
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
六、綜合收益總額 234,083,945.83 13,428,671.72
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 六、13 234,084,117.00 13,518,463.66
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 六、14 -171.17 -89,791.94
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
2015- 2016 年度備考財務(wù)報表附注
一、公司基本情況
上海申龍客車有限公司（以下簡稱“申龍客車”、“公司”或者“本公司”）前身為上海駛抵達(dá)客車制造
有限公司，是由上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司（以下簡稱“楊浦發(fā)展”）、上海金城投資咨詢公司（以下簡
稱“金城投資”）共同發(fā)起設(shè)立，于 2001 年 4 月 13 日在上海市工商行政管理局楊浦分局注冊成立，并
取得 3101101022288 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本為人民幣 2,000 萬元，其中：楊浦發(fā)展貨幣出資
1,200 萬元，占注冊資本的 60%；金城投資貨幣出資 800 萬元，占注冊資本的 40%。
2005 年 1 月，依據(jù)《上海市楊浦區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室關(guān)于同意上海駛抵達(dá)旅行客車有限公司
國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)》及公司股東會決議，原股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給自然人張朝宏、何漢偉。股權(quán)轉(zhuǎn)讓
后，公司增資 2,600 萬元，公司注冊資本變更為人民幣 4,600 萬元，其中：張朝宏貨幣出資 4,094 萬
元，占注冊資本的 89%；何漢偉貨幣出資 506 萬元，占注冊資本的 11%。
2007 年 5 月，張朝宏、何漢偉分別與詔安上應(yīng)通用廠房開發(fā)有限公司（以下簡稱“上應(yīng)通用”）簽
訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，轉(zhuǎn)讓后注冊資本人民幣 4,600 萬元，其中：上應(yīng)通用出資 4,370 萬元，占注冊
資本的 95%；何漢偉貨幣出資 230 萬元，占注冊資本的 5%。2009 年 5 月，公司增資 5,400 萬元，增資
后注冊資本 10,000 萬元，其中：上應(yīng)通用出資 9,770 萬元，占注冊資本的 97.70%；何漢偉貨幣出資
230 萬元，占注冊資本的 2.30%。2009 年 10 月，何漢偉將其持有的申龍客車 2.3%股權(quán)人民幣轉(zhuǎn)讓給上
海金旅汽車配件有限公司（以下簡稱“上海金旅”）。2010 年 6 月，上海金旅將其持有的申龍客車 2.3%
股權(quán)轉(zhuǎn)讓給福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司（以下簡稱“新福達(dá)”）。2012 年 1 月，公司同比例增資，增
資后注冊資本 16,000 萬元。2012 年 2 月，公司兩次同比例增資，增資后注冊資本 30,000 萬元。
2016 年 11 月，三龍集團(tuán)有限公司（原上應(yīng)通用，于 2011 年更名）、福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公
司與上海輝懋企業(yè)管理有限公司簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后公司注冊資本 30,000 萬元，其
中：上海輝懋企業(yè)管理有限公司 30,000 萬元，占注冊資本的 100%
截止 2016 年 12 月 31 日，公司注冊資金 30,000 萬元，實收資本 30,000 萬元。
公司法定代表人：陳大城。公司注冊地：上海市閔行區(qū)華寧路 2898 號 A 區(qū)
經(jīng)營范圍為：客車及配件的生產(chǎn)和銷售；汽車空調(diào)裝配；五金加工；建筑材料、裝潢材料、機(jī)
電五金、家用電器、日用百貨、服裝、工藝美術(shù)品的批發(fā)、零售，從事貨物及技術(shù)的進(jìn)出口。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
本公司 2015 年度、2016 年度納入合并范圍的子公司共 3 戶，孫公司 1 戶，詳見本附注八“在其他
主體中的權(quán)益”。
二、支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)的相關(guān)情況
1、支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)的情況
2017 年 3 月，公司與廣西寶源天富投資有限公司、深圳市源政投資發(fā)展有限公司、廣州吉雋融
投資有限公司、廣東粵科潤華創(chuàng)業(yè)投資有限公司、廣東盛圖投資有限公司訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，公司以 3
億人民幣收購上述股東持有的廣西源正新能源汽車有限公司 100%的股份，收購后，廣西源正新能源
汽車有限公司成為公司的全資子公司。
2、擬購買資產(chǎn)基本情況
廣西源正新能源汽車有限公司（以下簡稱“廣西源正”、“公司”或者“本公司”）由深圳市
源政投資發(fā)展有限公司（以下簡稱“源政投資”）、珠海九龍鵬宇汽車有限公司（以下簡稱“九龍
鵬宇”）和葉劍輝共同發(fā)起設(shè)立。于 2014 年 11 月 14 日獲得南寧市工商行政管理局核發(fā)的《營業(yè)執(zhí)
照》（注冊號 450100000205922），住所為南寧市邕寧區(qū)浦興大道 99 號，注冊資本為 10,000 萬元，其
中九龍鵬宇認(rèn)繳出資 4,000 萬元，占注冊資本的 40%；源政投資認(rèn)繳出資金額 3,500 萬元，占注冊資
本的 35%；葉劍輝認(rèn)繳出資金額 2,500 萬元，占注冊資本的 25%。
截至 2015 年 6 月 17 日止，公司的注冊資本金額為 10,000 萬元，實收資本為 7,500 萬元。其中：
深圳市源政投資發(fā)展有限公司實際出資 3,500 萬元，占實收資本 46.67%; 珠海九龍鵬宇汽車有限公司
實際出資 1,500 萬元，占實收資本的 20%；葉劍輝實際出資 2,500 萬元，占實收資本的 33%。
2016 年 1 月 10 日，經(jīng)股東會同意九龍鵬宇轉(zhuǎn)讓其持有的公司 40%的股權(quán)（認(rèn)繳出資金額 4,000 萬
元，實繳 1,500 萬元）給葉劍輝；2016 年 1 月 15 日，根據(jù)九龍鵬宇與葉劍輝簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議
書》，九龍鵬宇將其持有源正汽車 40%的股權(quán)（相應(yīng)認(rèn)繳出資金額 4,000 萬元，實繳 1,500 萬元）作
價 1,500 萬元轉(zhuǎn)讓給葉劍輝。
2016 年 3 月，葉劍輝補(bǔ)繳出資 2,500 萬元。截至 2016 年 3 月 10 日，公司的注冊資本金額為 10,000
萬元，實收資本為 10,000 萬元。其中：深圳市源政投資發(fā)展有限公司實際出資 3,500 萬元，占實收資
本 35%; 葉劍輝實際出資 2,500 萬元，占實收資本的 65%。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
2016 年 7 月 12 日，經(jīng)股東大會同意葉劍輝轉(zhuǎn)讓其持有公司的 65%的股權(quán)，其中 53.89%股權(quán)（相
應(yīng)出資金額 5,388.8889 萬元）轉(zhuǎn)讓給廣西寶源天富投資有限公司（以下簡稱“寶源天富”）；其中
11.11%的股權(quán)（相應(yīng)出資金額 1,111.1111 萬元）轉(zhuǎn)讓給廣州吉雋融投資有限公司（以下簡稱“吉雋融
投”）；2016 年 8 月 10 日，經(jīng)股東大會同意公司注冊資本由 10,000 萬元變更為 11,111.1112 萬元。本
次新增注冊資本 1,111.1112 萬元，由新增股東廣東粵科潤華創(chuàng)業(yè)投資有限公司及廣東盛圖投資有限公
司分別以貨幣認(rèn)繳出資 555.5556 萬元。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司的注冊資本為 11,111.1112 萬元，實收資本為 11,111.1112 萬元。其
中：深圳市源政投資發(fā)展有限公司出資 3,500 萬元，占實際出資的 31.50%; 廣東盛圖投資有限公司出
資 555.5556 萬元，占實際出資的 5%; 廣東粵科潤華創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資 555.5556 萬元，占實際出資
的 5%; 廣西寶源天富投資有限公司出資 5,388.8889 萬元，占實際出資的 48.50%; 廣州吉雋融投資有限
公司出資 1,111.1111 萬元，占實際出資的 10%。
法人代表：葉劍輝。營業(yè)期限：長期。
經(jīng)營范圍：客車、客車底盤、醫(yī)療車、工程車、市政工具車、輕型客車、載貨車和小型電動汽
車及零部件的開發(fā)、制造與銷售（具體生產(chǎn)類別以工信部核準(zhǔn)執(zhí)行）；經(jīng)營機(jī)電產(chǎn)品的開發(fā)、制
造、銷售；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批
準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動。）
三、備考財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
（1）根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26
號-上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件》的規(guī)定，為本次重大資產(chǎn)重組之目的，本公司按本次重大資產(chǎn)重
組交易完成后的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)架構(gòu)編制了備考合并財務(wù)報告表，包括 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31
日的備考合并資產(chǎn)負(fù)債表、2015 年度和 2016 年度的備考合并利潤表，以及備考合并財務(wù)報表附注。
本備考合并財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的
《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及
其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息
披露編報規(guī)則第 15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)定編制。
本備考合并財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本備
考財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
本公司編制備考合并財務(wù)報表時采用的各項假設(shè)如下：
（1）備考合并財務(wù)報表附注二所述的相關(guān)議案能夠獲得申龍客車股東會的批準(zhǔn)。
（2）本備考財務(wù)報表所載財務(wù)信息系假設(shè)公司于 2015 年 1 月 1 日已完成本次支付現(xiàn)金收購廣西源
證，并且于 2015 年 1 月 1 日已將購買的廣西源正資產(chǎn)的相關(guān)的股權(quán)過戶等手續(xù)全部完成，自 2015
年 1 月 1 日起將廣西源正納入合并財務(wù)報表的編制范圍，公司按照此架構(gòu)持續(xù)經(jīng)營。
（3）編制備考合并財務(wù)報表時，廣西源正采用的重要會計政策和本公司一致。
（4）鑒于備考合并財務(wù)報表特殊編制目的，本備考合并財務(wù)報表并未編制備考合并現(xiàn)金流表及備
考合并股東權(quán)益變動表，并且本備考合并財務(wù)報表僅列報和披露備考合并財務(wù)信息，未列報和披
露本公司財務(wù)信息，亦未披露以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債、外幣金融資產(chǎn)和外幣金額負(fù)債和金
融工具及風(fēng)險管理的相關(guān)信息。
鑒于公司收購廣西源正的交易尚未實施，公司尚未實質(zhì)控制廣西源正，參考廣西源正 2016 年
12 月 31 日業(yè)經(jīng)評估后的各項可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價值，廣西源正資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估后的價值與
賬面價值差異主要是無形資產(chǎn)增值、固定資產(chǎn)增值等，其評估值系依據(jù)預(yù)測評估基準(zhǔn)日未來可能
取得的收益進(jìn)行上述資產(chǎn)價值測算確定。假設(shè)廣西源正的無形資產(chǎn)增值、固定資產(chǎn)增值等，以及
由于資產(chǎn)增值而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債（以下統(tǒng)稱“增值額”）于 2015 年 1 月 1 日已經(jīng)存在，以 2015
年 1 月 1 日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)賬面金額與增值額的合計數(shù)確認(rèn)為購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價值，該可
辨認(rèn)資產(chǎn)公允價值與交易對價之間的差額確認(rèn)為商譽(yù)。
四、公司主要會計政策、會計估計
1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31
日、2016 年 12 月 31 日合并財務(wù)狀況以及 2015 年度、2016 年度合并的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
2、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會
計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以 12
個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并
分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同
一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為
合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權(quán)的日
期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價
值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本
公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合
并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合
并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服
務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)
益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有
對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資
產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值
份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量
進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計
入當(dāng)期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予
確認(rèn)的，在購買日后 12 個月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期
被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，
同時減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相
關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第 5
號的通知》（財會〔2012〕19 號）和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號——合并財務(wù)報表》第五十一條關(guān)于“一
攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注四、6（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一
攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、13 長期股權(quán)投資”進(jìn)行會計處理；不屬于“一攬
子交易”的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計處理：
在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本
之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在
處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)
行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的
變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值
進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股
權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相
同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈
資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益）。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
6、合并會計報表的編制方法
（1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權(quán)力，通過
參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響該回報金額。合
并范圍包括本公司及全部子孫公司。子孫公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)行重新評
估。
（2）合并財務(wù)報表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從
喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已
經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期
初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ?br/>合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并
增加的子公司，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗?br/>合并現(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。
在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會
計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，
以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東
損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的
份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過
了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪
失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持
股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方直
接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設(shè)定受益計劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 2 號——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》等相
關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計量，詳見本附注四、13“長期股權(quán)投資”或本附注四、10“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司股權(quán)
投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、
條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會計
處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項完
整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟(jì)
的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別
按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”（詳見本附注四、13、（2）④）和
“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進(jìn)行會計處
理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處
置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資
對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時
一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安排中享
有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公司享有該安排
相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利
的合營安排。
本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注四、13（2）②“權(quán)益法核算的長期股權(quán)
投資”中所述的會計政策處理。
本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認(rèn)本公司單獨持有的資產(chǎn)、單獨所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公
司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)本公司單獨所發(fā)生的費用，以及
按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共同經(jīng)
營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)
營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 8 號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值
損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認(rèn)該損失；對于本公司自
共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很
小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)的核算和折算方法
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當(dāng)日
外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的
交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，
除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化
的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計
入其他綜合收益之外，均計入當(dāng)期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計
量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本
位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當(dāng)期損益或確
認(rèn)為其他綜合收益。
（3）外幣財務(wù)報表的折算方法
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因
匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，計入
處置當(dāng)期損益。
境外經(jīng)營的外幣財務(wù)報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采
用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即
期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上
一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)
類項目與負(fù)債類項目和股東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收
益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的
外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對
現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。
年初數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務(wù)報表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對境外經(jīng)
營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)
益的外幣報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)
時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在
處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處
置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初
始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相
關(guān)的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金
額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項
負(fù)債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。
活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價格，且代
表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)
確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價
格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及可供出
售金融資產(chǎn)。
①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近
期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采
用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工
具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工
具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時可指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損
失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金
融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價并向關(guān)鍵
管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動
形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金
融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時
產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實際利率計算其攤
余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用
的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計未來現(xiàn)金
流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、
屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和
應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時
產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本
金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計攤
銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失
和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金
融資產(chǎn)終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量
的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本
進(jìn)行后續(xù)計量。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。
可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴(yán)重或非暫時性下跌時，表明該可
供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 20%；“非暫時性下
跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過 12 個月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以
轉(zhuǎn)出并計入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)
前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后
發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他
綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須
通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；
②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)
已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對
該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對該金融資
產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼
續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風(fēng)險水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價
與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認(rèn)及未終止確
認(rèn)部分之間按其相對的公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原
計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計入當(dāng)期損益。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資
產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬
轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終
止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則繼續(xù)判
斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會計處理。
（4）金融負(fù)債的分類和計量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)
債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債，相關(guān)的交易費用直接計入當(dāng)期損益，對于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。
①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值的變
動形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng)期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)
算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計量。其他金融負(fù)債采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)
計量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。
（5）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司
（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)
存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)
金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
（6）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時
本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵
銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予
相互抵銷。
（7）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行
（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價
值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具
的公允價值變動額。
11、應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
（1）單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法：
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額 單項金額為 500 萬元及以上的應(yīng)收款項視為單項金額重大的應(yīng)
標(biāo)準(zhǔn) 收款項
單獨進(jìn)行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值的，按其未來現(xiàn)金流量
現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備；
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 對單項測試未減值的應(yīng)收款項，匯同對單項金額不重大的應(yīng)收
備的計提方法 款項，按類似的信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收
款項組合按照下述“（2）按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項”的規(guī)定
計提壞賬準(zhǔn)備。
(2) 按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項：
確定組合的依據(jù)
賬齡組合 以應(yīng)收款項的賬齡為信用風(fēng)險特征劃分組合
以應(yīng)收款項的交易對象和款項性質(zhì)為信用風(fēng)險特征劃分組
其它組合 合，例如應(yīng)收出口退稅款、員工公務(wù)借款、備用金、押金、
關(guān)聯(lián)交易等性質(zhì)的款項
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
賬齡組合 采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備
單獨進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，按預(yù)計
其它組合 未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，
計提壞賬準(zhǔn)備。如經(jīng)測試未發(fā)現(xiàn)減值，不計提壞賬準(zhǔn)備。
其中：組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的方法：
賬齡 應(yīng)收款項計提比例(%)
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
信用期內(nèi)
信用期外 1 年以內(nèi)
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
公司信用期一般指合同規(guī)定的收款期限，如合同沒有明確則按公司信用評價政策所規(guī)定的收款
信用期限，如合同和政策均沒有規(guī)定收款期，則按雙方確認(rèn)的收款信用期限為準(zhǔn)，以此計算逾期期
間（即信用期外）分別計算壞賬準(zhǔn)備。
（3）單項金額雖不重大單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項金額未達(dá)到 500 萬元，且按照組合計提壞賬準(zhǔn)備不能反
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由
映其風(fēng)險特征的應(yīng)收款項。
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
準(zhǔn)備。
(4)壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的
減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下
該應(yīng)收款項在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
(5)本公司向金融機(jī)構(gòu)以不附追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款項的，按交易款項扣除已轉(zhuǎn)銷其他應(yīng)收款的
賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入當(dāng)期損益。
(6) 對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值
低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
12、存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、包裝物、材料采購、工
程施工等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法
本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，存貨取得時按實際成本計價。發(fā)出材料按移動加權(quán)平均法
計價，產(chǎn)成品（庫存商品）按個別計價法計價；低值易耗品領(lǐng)用時采用一次攤銷法。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
（3）存貨跌價準(zhǔn)備計提方法
本公司期末存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備。本公司通常按照單個類別存貨項
目計提存貨跌價準(zhǔn)備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準(zhǔn)備在原已計提
的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
（4）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)方法
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及
相關(guān)稅費后的金額。
13、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股
權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金
融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見附注三、9“金融工
具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)
過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政
策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成
本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公
積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)
益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股
份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本
公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，
最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將
各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被
合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進(jìn)一步取得股份
新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日
之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或為可供出售金融資產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會
計處理。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資
的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的
公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)
分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易
進(jìn)行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本
之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相
關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會計處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價
值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費
用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計量，該成本視長期股權(quán)
投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允
價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、
該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他
必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)
成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》確定的原持
有股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和。
（2）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法
核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的
成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，
當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單
位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，
分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派
的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損
益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資
本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的
公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會計政策及會計期間
與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以
確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的
資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此
基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損
失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股
權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投
資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)
構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企
業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 20 號——企業(yè)合并》的規(guī)定進(jìn)行會計處理，全額確
認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被
投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
務(wù)，則按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，
本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有
子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不
足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置
價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處置對子公司
的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注四、6、（2）“合并財務(wù)報表編制的方法”中所
述的相關(guān)會計政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入
當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原計入
股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)
進(jìn)行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)
的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單
位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被
投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益
法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變
動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的
剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視
同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加
重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理，其在喪失控制之日的公允價
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法
核算或金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被
投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理，因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單
位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控
制時結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)
益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理的，其他綜合收益和
其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)
改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間
的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核
算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理，因被投資方除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時全
部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交
易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理，在喪失控制權(quán)
之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先確認(rèn)為其他綜合
收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
14、固定資產(chǎn)計價和折舊方法
（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件
本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會
計年度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固
定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。
本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進(jìn)行初始計量。
（2）固定資產(chǎn)分類及折舊政策
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認(rèn)
時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、
預(yù)計使用壽命和預(yù)計殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：
預(yù)計凈殘 折舊率
類別 明細(xì)類別 預(yù)計使用年限(年)
值率(%) (%)
有權(quán)屬年限（房產(chǎn)證或土地
使用權(quán)證上規(guī)定的期限）按
房屋及建筑物 房屋及建筑物 5 3.17
權(quán)屬年限，無權(quán)屬年限按 30
年
機(jī)器設(shè)備 生產(chǎn)設(shè)備 10 5 9.5
運輸設(shè)備 運輸設(shè)備 5 5 19
實驗、質(zhì)檢、辦公設(shè)
其他設(shè)備 5 5 19
備、工具器具及其它
其中，已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額計算確定折
舊率。
融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚
可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃
資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。使用壽命預(yù)
計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，
調(diào)整預(yù)計凈殘值。
（3）大修理費用
本公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的
部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔
期間，照提折舊。
15、在建工程
本公司在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達(dá)到
預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
16、借款費用
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用
已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本
化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。
其余借款費用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。
專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行
暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的
資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的
加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當(dāng)期
損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷
售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過 3 個
月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款
部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息
金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
17、無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命
為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷
方法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定
的無形資產(chǎn)，不作攤銷。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前
估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
本公司期末預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價
值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
18、長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子
公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否
存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進(jìn)行減值測試。商譽(yù)、使用壽命不確定
的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損
失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間
的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市
場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最
佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費
以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)
使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加
以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計
的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)
組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測試時，將商譽(yù)的賬面價值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并
的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的
可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)
組組合的商譽(yù)的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所
占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。
19、職工薪酬
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補(bǔ)
償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配
偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
本公司將職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬劃分
為短期薪酬,因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償除外。短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼
和補(bǔ)貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費、住房公積金、工會經(jīng)
費和職工教育經(jīng)費、短期帶薪缺勤、短期利潤分享計劃、非貨幣性福利以及其他短期薪酬。本公司
在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相
關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
辭退福利：指企業(yè)在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受
裁減而給予職工的補(bǔ)償。
離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃。其中設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，
相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期
帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。
20、收入確認(rèn)原則
收入，是指企業(yè)在日?；顒又行纬傻摹?dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)
濟(jì)利益的總流入。公司所涉及的收入，包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
(1)銷售產(chǎn)品：
在商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制
權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，并且與銷售該商品有關(guān)的成本和收入能夠可靠地計量
時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。
(2)提供勞務(wù)：
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能
夠可靠地計量。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入；如勞務(wù)的開始和完成分屬不同
的會計年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法
確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入；在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計的情況下，企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日按已經(jīng)
發(fā)生并預(yù)計能夠補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本；如預(yù)計當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生的勞
務(wù)成本不能得到補(bǔ)償，則不確認(rèn)收入，并將已經(jīng)發(fā)生的成本確認(rèn)為當(dāng)期費用。
公司采用以下方法確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度：①已完工作的測量；②己經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)
提供的勞務(wù)總量的比例；③已發(fā)生的成本占估計總成本的比例。
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：已經(jīng)發(fā)生的勞
務(wù)成本預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)
勞務(wù)成本；已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不
確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠
區(qū)分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務(wù)的部分作為提供勞務(wù)處
理。銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分
和提供勞務(wù)部分全部作為銷售商品處理。
(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費收入等。
在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能能夠流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計量時確認(rèn)收入。使用費收
入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
21、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時確認(rèn)。
對于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。其中，存在確鑿證據(jù)表明該項補(bǔ)助
是按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的，可以按照應(yīng)收的金額計量，否則按照實際收到的金額計量。對于非
貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計
量。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損
益；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失，則計入當(dāng)期損益，如果用于
補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認(rèn)期間計入當(dāng)期損益。按照名義金額
計量的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對象，還需說明將該政府補(bǔ)助劃
分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)。
22、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照
稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資
產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額
（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認(rèn)有關(guān)
的遞延所得稅負(fù)債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果
本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不
予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞
延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生
的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與
子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是
很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)
的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所
得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵
減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資
產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計量。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)
納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
23、所得稅
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計入所有者
權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用計入當(dāng)期損益。
當(dāng)期所得稅是按照當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅
法規(guī)定對本年度稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后得出。
本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負(fù)
債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。
各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易
中產(chǎn)生的：
A、商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企
業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時
間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用
來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延
所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
A、該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，
確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣
可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該
負(fù)債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲
得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可
能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
24、租賃
本公司將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，除融資租
賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營租賃。
在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為
租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費
用。
經(jīng)營租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
25、主要會計政策、會計估計的變更
（1）本報告期內(nèi)本公司無主要會計政策變更
（2）本會計期內(nèi)無會計估計的變更
五、稅項
（1）主要稅種及稅率
稅項 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 產(chǎn)品銷售收入 17%
營業(yè)稅 其他收入 5%
消費稅 中輕型商用客車收入 5%
城建稅 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅稅額 7%
教育費附加 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育費附加 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 9%、15%、25%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 級次 所得稅稅率
上海申龍客車有限公司 本公司 15%
上?？|汽車配件有限公司 子公司 25%
天津市駿馬汽車銷售有限公司 子公司 25%
廣西源正新能源汽車有限公司 子公司 9%
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
廣西源行新能源車研究院有限公司 孫公司 25%
（2）稅收優(yōu)惠
公司于 2016 年 11 月 24 日取得新一期的高新技術(shù)企業(yè)證書，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，未來三
年內(nèi)繼續(xù)適用高新技術(shù)企業(yè) 15%的企業(yè)所得稅稅率。
根據(jù)國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 14 號規(guī)定，對設(shè)在西部地區(qū)以《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》中
新增鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務(wù)，且其當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額 70%以上的企業(yè)，自 2014
年 10 月 1 日起，可減按 15%稅率繳納企業(yè)所得稅。
根據(jù)廣西壯族自治區(qū)人民政府關(guān)于延續(xù)和修訂促進(jìn)廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)開放開發(fā)若干政策規(guī)定的
通知（桂政發(fā)（2015））5 號，自 2014 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，新辦的享受國家西部大
開發(fā)減按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，免征屬于地方分享部分（15%*40%）的企業(yè)所得稅，子公
司廣西源正新能源汽車有限公司適用 9%的企業(yè)所得稅稅率。
六、備考合并財務(wù)報表項目注釋
以下注釋項目除非特別指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016
年度，上期指 2015 年度。
1、貨幣資金
項目 期末余額 期初余額
現(xiàn)金 7,793.01 13,265.08
銀行存款 85,425,188.59 72,923,092.56
其他貨幣資金 133,833,670.59 222,288,916.17
合計 219,266,652.19 295,225,273.81
注 1：其他貨幣資金主要為承兌匯票、信用證保證金。
注 2：2015 年末受限貨幣資金為 76,798,819.00 元，主要是匯票保證金；2016 年末受限貨幣資金為
47,150,812.00 元，主要是匯票保證金,。
2、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露：
期末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 100,398,292.68 4.84 57,654,973.34 57.43 42,743,319.34
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
備的應(yīng)收賬款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬
款： 1,975,382,777.74 95.16 56,113,151.58 2.84 1,919,269,626.16
其中：賬齡組合 1,151,752,277.74 55.49 56,113,151.58 4.87 1,095,639,126.16
其他組合 823,630,500.00 39.68 823,630,500.00
單項金額雖不重大但單項計提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 2,075,781,070.42 100 113,768,124.92 5.48 1,962,012,945.50
續(xù)前表：
期初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 97,048,483.94 8.3 56,600,937.22 58.32 40,447,546.72
備的應(yīng)收賬款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬 1,071,708,963.16 91.7 39,040,245.83 3.64 1,032,668,717.33
款：
其中：賬齡組合 679,963,236.50 58.18 39,040,245.83 5.74 640,922,990.67
其他組合 391,745,726.66 33.52 391,745,726.66
單項金額雖不重大但單項計提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 1,168,757,447.10 100 95,641,183.05 8.18 1,073,116,264.05
①期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
2016 年期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提理由
廈門市玖玖汽車有限公司 41,164,561.54 41,164,561.54 注
[韓國]Korea sunlong Bus Co.Ltd 59,233,731.14 16,490,411.80 注
合計 100,398,292.68 57,654,973.34
續(xù)前表：
2015 年期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提理由
廈門市玖玖汽車有限公司 41,600,861.54 41,164,561.54 注
[韓國]Korea sunlong Bus Co.Ltd 55,447,622.40 15,436,375.68 注
合計 97,048,483.94 56,600,937.22
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
注：應(yīng)收賬款廈門市玖玖汽車有限公司因賬齡較長且該客戶長期拖欠貨款不予歸還，經(jīng)多次催款無
果，子公司申龍客車計劃對其提起訴訟，期末對其單獨進(jìn)行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值，按其未
來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
應(yīng)收賬款[韓國]Korea sunlong Bus Co.Ltd 由于受到韓國旅游市場嚴(yán)重萎縮及汽車排放標(biāo)準(zhǔn)政策影響
導(dǎo)致車輛銷售中斷，所欠貨款遲遲未于歸還，本司已采用多種催款措施，但尚未顯現(xiàn)成效，期末對
其單獨進(jìn)行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確定減
值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
②組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
信用期內(nèi) 941,742,537.39 81.77
信用期外 1 年以內(nèi) 43,605,698.78 3.79 2,180,284.93
1－2 年 54,928,090.99 4.77 5,492,809.10
2－3 年 70,492,509.12 6.12 21,147,752.74 30
3－4 年 20,651,657.39 1.79 10,325,828.70 50
4－5 年 11,217,693.21 0.97 7,852,385.25
5 年以上 9,114,090.86 0.79 9,114,090.86 100
合計 1,151,752,277.74 100.00 56,113,151.58 4.87
續(xù)前表：
期初余額
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
信用期內(nèi) 460,425,140.85 67.71
信用期外 1 年以內(nèi) 75,072,078.67 11.04 3,753,603.93 5
1－2 年 91,345,722.18 13.43 9,134,572.22 10
2－3 年 26,666,289.68 3.92 7,999,886.90 30
3－4 年 13,002,610.44 1.91 6,501,305.22 50
4－5 年 6,001,723.75 0.89 4,201,206.63 70
5 年以上 7,449,670.93 1.10 7,449,670.93 100
合計 679,963,236.50 100.00 39,040,245.83 5.74
組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
組合名稱 期末余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收補(bǔ)貼款 823,630,500.00
續(xù)前表：
組合名稱 期初余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收補(bǔ)貼款 391,745,726.66
（2）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
本報告期按欠款方歸集的 2016 年 12 月 31 日的前五名應(yīng)收賬款匯總金額 1,293,953,301.66 元，占應(yīng)收
賬款期末余額合計數(shù)的比例 62.34%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額 22,673,880.98 元。
本報告期按欠款方歸集的截止 2015 年 12 月 31 日的前五名應(yīng)收賬款匯總金額 572,515,993.53 元，占
應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例 48.99%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額 20,854,980.28 元。
（3）壞賬準(zhǔn)備
本期減少
項目 2015.12.31 本期增加 2016.12.31
轉(zhuǎn)回 核銷
金額 95,641,183.05 26,251,988.71 8,125,046.84 113,768,124.92
續(xù)前表：
本期減少
項目 2014.12.31 本期增加 2015.12.31
轉(zhuǎn)回 核銷
金額 70,650,320.02 24,990,863.03 95,641,183.05
（4）本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況：
項目 核銷金額
實際核銷的應(yīng)收賬款 8,125,046.84
3、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 36,943,303.59 86.07 38,320,959.40 95.33
1至 2年 4,519,153.99 10.53 1,801,984.87 4.48
2至 3年 1,381,643.69 3.22
3 年以上 77,805.29 0.18 77,805.29 0.19
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
合計 42,921,906.56 100 40,200,749.56
注 1：按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況：
截止 2016 年 12 月 31 日按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額 33,243,770.88 元，占
預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例 77.45%。
截止 2015 年 12 月 31 日按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額 38,264,726.47 元，占
預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例 95.18%。。
注 2：期末無賬齡超過 1 年且金額重大的預(yù)付賬款。
4、應(yīng)收股利
項目（或被投資單位） 期末余額 期初余額
上海金旅物流有限公司 357,889.43
合計 357,889.43
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類列示如下：
期末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 447,434,430.33 97.90 4,050,249.56 0.91 443,384,180.77
賬齡組合 76,221,292.09 16.68 4,050,249.56 5.31 72,171,042.53
其他組合 371,213,138.24 81.22 371,213,138.24
單項金額雖不重大但單項計提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 9,615,128.47 2.10 9,615,128.47 100
合計
457,049,558.80 100.00 13,665,378.03 2.99 443,384,180.77
續(xù)前表：
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬
款： 247,443,761.06 96.49 902,146.67 0.36 246,541,614.39
賬齡組合 20,110,403.05 7.84 902,146.67 4.49 19,208,256.38
其他組合 227,333,358.01 88.65 227,333,358.01
單項金額雖不重大但單項計提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 9,000,547.53 3.51 9,000,547.53 100.00
合計 256,444,308.59 100.00 9,902,694.20 3.86 246,541,614.39
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
信用期內(nèi) 10,889,934.16 14.29
信用期外 1 年以內(nèi) 52,057,724.50 68.30 2,602,886.22 5.00
1－2 年 13,073,633.43 17.15 1,307,363.34 10.00
2－3 年
3－4 年
4－5 年 200,000.00 0.26 140,000.00 70.00
5 年以上
合計 76,221,292.09 100.00 4,050,249.56 5.31
續(xù)前表：
期初余額
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
信用期內(nèi) 3,867,469.48 19.23
信用期外 1 年以
內(nèi) 16,042,933.57 79.77 802,146.67 5.00
1－2 年
2－3 年
3－4 年 200,000.00 1.00 100,000.00 50.00
4－5 年
5 年以上
合計 20,110,403.05 100.00 902,146.67 4.49
②組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
組合名稱 期末余額 壞賬準(zhǔn)備
押金保證金
64,617,992.86
個人代扣保險
21,000.46
個人公務(wù)借款
171,999,477.11
企業(yè)借款
61,555,000.00
股權(quán)轉(zhuǎn)讓
4,400,000.00
備用金
14,527,381.21
往來款 53,850,000.00
出口退稅 173,607.47
其他 68,679.13
合計 371,213,138.24
續(xù)前表：
組合名稱 期初余額 壞賬準(zhǔn)備
押金保證金 36,844,292.05
個人代扣保險 194,496.96
個人公務(wù)借款 48,335,471.60
企業(yè)借款 82,687,780.00
股權(quán)轉(zhuǎn)讓
備用金 4,384,255.10
往來款 53,850,000.00
出口退稅 337,294.30
農(nóng)民工工資保障金 699,768.00
合計 227,333,358.01
（2）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
項目 期末余額 期初余額
往來款 53,950,000.00 53,900,000.00
保證金及押金 64,617,992.86 36,844,292.05
個人公務(wù)借款 171,999,477.11 48,335,471.60
備用金 14,527,381.21 4,384,255.10
個人代扣保險 21,000.46 194,496.96
出口退稅 173,607.47 337,294.30
其他 1,344,229.80 1,076,066.78
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
代墊款項 69,192,190.76 21,796,328.99
代收代發(fā) 2,950,000.00 2,950,000.00
工傷醫(yī)藥費 118,679.13 38,554.81
企業(yè)借款 73,555,000.00 85,687,780.00
項目啟動資金 200,000.00 200,000.00
股權(quán)轉(zhuǎn)讓 4,400,000.00
農(nóng)民工公司保障金 699,768.00
合計 457,049,558.80 256,444,308.59
（3）截止到 2016 年 12 月 31 日按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收賬款情況：
占其他應(yīng)
是否為 款項 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 期末余額 賬齡 收款總額
關(guān)聯(lián)方 性質(zhì) 期末余額
的比例(%)
信用期外 1-2 年
個人 為 2,572.04 萬
姚娥琴 關(guān)聯(lián)方 103,063,552.00 22.55
借款 元，其余為信用
期外 1 年以內(nèi)
福建漳州閩粵第一 企業(yè)
關(guān)聯(lián)方 61,500,000.00 2-3 年 13.46
城有限公司 借款
個人 信用期外 1 年以
陳大城 關(guān)聯(lián)方 60,002,418.70 13.13
借款 內(nèi)
珠海市廣通科技有 非關(guān)聯(lián) 往來 信用期外 1 年以
53,850,000.00 11.78
限公司 方 款 內(nèi)
廣州北方新能源技 非關(guān)聯(lián) 代墊 信用期外 1 年以
39,406,494.97 8.62 1,970,324.75
術(shù)有限公司 方 款 內(nèi)
合計 317,822,465.67 69.54 1,970,324.75
（4）截至 2015 年 12 月 31 日，按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
與本公司關(guān) 款項 占其他應(yīng)收款總 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 金額 賬齡
系 性質(zhì) 額的比例(%) 期末余額
福建漳州閩粵第一 企業(yè)
關(guān)聯(lián)方 61,500,000.00 1-2 年 23.98
城有限公司 借款
珠海市廣通科技有 非關(guān)聯(lián) 往來
53,849,650.00 信用期內(nèi) 21.00
限公司 方 款
個人
姚娥琴 關(guān)聯(lián)方 40,698,771.50 信用期 15.87
借款
西門子財務(wù)租賃有 非關(guān)聯(lián) 保證
20,000,484.50 3-4 年 7.80
限公司 方 金
[韓國]Korea sunlong 非關(guān)聯(lián) 代墊
9,000,547.53 1 年以內(nèi) 3.51 9,000,547.53
Bus Co.Ltd 方 款
合計 185,049,453.53 72.16 9,000,547.53
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
（4）壞賬準(zhǔn)備
本期減少
項目 2015.12.31 本期增加 2016.12.31
轉(zhuǎn)回 核銷
金額 9,902,694.20 3,762,683.83 13,665,378.03
續(xù)前表：
本期減少
項目 2014.12.31 本期增加 2015.12.31
轉(zhuǎn)回 核銷
金額 464,191.19 9,438,503.01 9,902,694.20
6、存貨
（1）存貨分類
期末余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 53,224,726.59 9,200,323.86 44,024,402.73
在產(chǎn)品 32,895,384.65 32,895,384.65
庫存商品 84,021,372.56 10,419,273.00 73,602,099.56
低值易耗品 599,913.46 599,913.46
合計 170,741,397.26 19,619,596.86 151,121,800.40
續(xù)前表：
期初余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 22,990,331.50 8,191,802.27 14,798,529.23
在產(chǎn)品 23,048,633.06 23,048,633.06
庫存商品 48,764,140.24 6,762,283.78 42,001,856.46
低值易耗品 674,333.67 674,333.67
合計 95,477,438.47 14,954,086.05 80,523,352.42
（2）存貨跌價變動情況：
本期減少
項目 2015.12.31 本期增加 2016.12.31
轉(zhuǎn)回 核銷
原材料 8,191,802.27 1,008,521.59 9,200,323.86
庫存商品 6,762,283.78 3,656,989.22 10,419,273.00
合計 14,954,086.05 4,665,510.81 19,619,596.86
續(xù)前表：
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少金額 2015.12.31
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
轉(zhuǎn)回 核銷
原材料 5,928,074.97 2,263,727.30 8,191,802.27
庫存商品 2,951,651.17 3,810,632.61 6,762,283.78
合計 8,879,726.14 6,074,359.91 14,954,086.05
注 1、客車行業(yè)基本上采用訂單生產(chǎn)的模式，庫存商品（客車）庫存時間超過半年以上的，必須
要折價銷售或經(jīng)過拆卸后將零部件用于其他車型生產(chǎn)。庫存年限越長折價比例越高。
注 2、由于產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，原有積壓材料難以在新車上使用，而積壓的材料都是訂制產(chǎn)
品，通用性不強(qiáng)，只有打折 處理但通過技改后可用于其他車型生產(chǎn)。按半價處理預(yù)估可變現(xiàn)凈值。
7、其他流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
留抵增值稅 6,922,659.91 512,417.76
申龍一號私募投資基金認(rèn)
7,600,000.00
購劣后資金
預(yù)繳及待認(rèn)證、待抵扣稅
2,759,594.09
金
合計 14,522,659.91 3,272,011.85
注：本期公司將 98,043,751.00 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給上海益菁匯資產(chǎn)管理有限公司，協(xié)議價格為 8,360
萬元，設(shè)立申龍 1 號私募基金，存續(xù)期間 12 個月，并認(rèn)購 760 萬的劣后基金，在全額支付優(yōu)先級本
金及利息后，應(yīng)收賬款可以 0 元購回，其中 2,700.00 萬元已經(jīng)到期兌付。
8、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
2016.12.31 2015.12.31
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具 4,000,000.00 4,000,000.00
其中：按公允價值計量的
按成本計量的 4,000,000.00 4,000,000.00
其他
合 計 4,000,000.00 4,000,000.00
（2）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
在被投資
單位持股 本期現(xiàn)
賬面余額 減值準(zhǔn)備
比例 金紅利
被投資單位
（%）
本期 期 期 本期 本期 期
期初 本期減少
增加 末 初 增加 減少 末
上海金旅物流
4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
合 計 4,000,000.00 4,000,000.00
注：2016 年 11 月 29 日，公司把所持有的上海金旅物流有限公司的股份作價 440 萬元全部轉(zhuǎn)讓給
上海欣成祥汽車配件有限公司。
9、固定資產(chǎn)
（1）2016 年 12 月 31 日固定資產(chǎn)情況：
項目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運輸設(shè)備 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值
1、期初余額 135,391,784.83 84,673,622.19 5,659,741.37 16,346,218.42 242,071,366.81
2、本期增加 15,541,090.76 10,213,867.50 1,691,208.54 5,061,561.02 32,507,727.82
（1）購置 3,567,334.19 1,691,208.54 5,061,561.02 10,320,103.75
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 15,541,090.76 6,646,533.31 22,187,624.07
（3）合并增加
（4）售后租回
3、本期減少 41,939.30 15,027,922.62 160,063.00 833,086.09 16,063,011.01
（1）處置或報廢 41,939.30 15,027,922.62 160,063.00 833,086.09 16,063,011.01
（2）售后租回
4、期末余額 150,890,936.29 79,859,567.07 7,190,886.91 20,574,693.35 258,516,083.62
二、累計折舊
1、期初余額 18,676,845.66 32,136,844.08 1,973,865.50 11,068,964.67 63,856,519.91
2、本期增加金額 4,459,350.12 7,435,772.20 1,277,602.75 2,442,448.20 15,615,173.27
（1）計提 4,459,350.12 7,435,772.20 1,277,602.75 2,442,448.20 15,615,173.27
（2）合并增加
3、本期減少金額 108,141.60 5,503,950.50 152,059.85 783,547.24 6,547,699.19
（1）處置或報廢 108,141.60 5,503,950.50 152,059.85 783,547.24 6,547,699.19
（2）售后租回
4、期末余額 23,028,054.18 34,068,665.78 3,099,408.40 12,727,865.63 72,923,993.99
三、減值準(zhǔn)備
1、期初余額
2、本期增加金額 555,940.00 555,940.00
（1）計提 555,940.00 555,940.00
3、本期減少金額
（1）處置或報廢
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
4、期末余額 555,940.00 555,940.00
四、賬面價值
1、期末賬面價值 127,862,882.11 45,790,901.29 3,535,538.51 7,846,827.72 185,036,149.63
2、期初賬面價值 116,714,939.17 52,536,778.11 3,685,875.87 5,277,253.75 178,214,846.90
續(xù)前表：
項目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運輸設(shè)備 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值
1、2015 年初余額 45,763,470.98 49,646,670.28 3,149,366.09 14,346,177.46 112,905,684.81
2、本年增加金額 89,628,313.85 35,026,951.91 3,279,782.28 2,251,426.81 130,186,474.85
（1）購置 1,828,888.03 3,279,782.28 2,228,478.10 7,337,148.41
（2）在建轉(zhuǎn)入 89,628,313.85 33,198,063.88 22,948.71 122,849,326.44
3、本年減少金額 769,407.00 143,244.25 912,651.25
（1）處置或報廢 769,407.00 143,244.25 912,651.25
4、2015 年末余額 135,391,784.83 84,673,622.19 5,659,741.37 16,454,360.02 242,179,508.41
二、累計折舊 -
1、2015 年初余額 17,011,163.21 26,692,643.80 2,125,031.88 9,306,309.39 55,135,148.28
2、本年增加金額 1,665,682.45 5,444,200.28 579,770.27 1,980,530.95 9,670,183.95
（1）計提 1,665,682.45 5,444,200.28 579,770.27 1,980,530.95 9,670,183.95
3、本年減少金額 730,936.65 109,734.07 840,670.72
（1）處置或報廢 730,936.65 109,734.07 840,670.72
4、2015 年末余額 18,676,845.66 32,136,844.08 1,973,865.50 11,177,106.27 63,964,661.51
三、減值準(zhǔn)備
1、2015 年初余額
2、本年增加金額
（1）計提
3、本年減少金額
（1）處置或報廢
4、2015 年末余額
四、賬面價值
1、2015 年末賬面價
116,714,939.17 52,536,778.11 3,685,875.87 5,277,253.75 178,214,846.90
值
2、2015 年初賬面價
28,752,307.77 22,954,026.48 1,024,334.21 5,039,868.07 57,770,536.53
值
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
注：固定資產(chǎn)期末抵押情況詳見附注六、39
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況：
項目 2016 賬面價值 2015 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
邕寧區(qū)蒲興大道 99 號倉庫 4,378,166.77 竣工決算手續(xù)正在辦理中
邕寧區(qū)蒲興大道 99 號檢測線 1,615,051.46 1,513,795.13 竣工決算手續(xù)正在辦理中
合計 5,993,218.23 1,513,795.13
10、在建工程
（1）在建工程情況
期末余額 期初余額
工程名稱 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
南寧源正全鋁
車身新能源汽 3,993,870.21 3,993,870.21 5,245,383.43 5,245,383.43
車生產(chǎn)項目
檢驗平臺 1,946,859.68 1,946,859.68
試驗平臺 730,552.00 730,552.00
試制平臺 70,000.00 70,000.00
合計 3,993,870.21 3,993,870.21 7,992,795.11 7,992,795.11
（2）重要在建工程項目本年變動情況
工程投入占
工程名稱 預(yù)算數(shù)（萬元） 資金來源 預(yù)算的比例 工程進(jìn)度
%
南寧源正全鋁車身新能源汽車
149,590.00 自籌 11.25 23.58
生產(chǎn)項目
續(xù)前表：
本期增加 本期減少
項目名稱 2015.12.31 2016.12.31
金額 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少
南寧源正全鋁車身新
5,245,383.43 14,503,560.49 15,755,073.71 3,993,870.21
能源汽車生產(chǎn)項目
合計 5,245,383.43 14,503,560.49 15,755,073.71 3,993,870.21
續(xù)前表：
項目名稱 2014.12.31 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 2015.12.31
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
南寧源正全鋁車身新
128,094,709.87 122,849,326.44 5,245,383.43
能源汽車生產(chǎn)項目
合計 128,094,709.87 122,849,326.44 5,245,383.43
11、無形資產(chǎn)
（1）2016 年 12 月 31 日無形資產(chǎn)情況：
項目 土地使用權(quán) 財務(wù)軟件 商標(biāo)權(quán) 合計
一、賬面原值
1、期初余額 26,482,078.37 2,333,929.54 1,600,000.00 30,416,007.91
2、本期增加金額 743,428.46 17,452.83 760,881.29
（1）購置 743,428.46 17,452.83 760,881.29
（2）合并增加
3、本期減少金額
（1）處置
4、期末余額 26,482,078.37 3,077,358.00 1,617,452.83 31,176,889.20
二、累計攤銷
1、期初余額 1,247,377.30 746,852.51 1,007,544.21 3,001,774.02
2、本期增加金額 525,135.60 466,638.29 164,353.94 1,156,127.83
（1）計提 525,135.60 466,638.29 164,353.94 1,156,127.83
（2）企業(yè)合并增加
3、本期減少金額
（1）處置
4、期末余額 1,772,512.90 1,213,490.80 1,171,898.15 4,157,901.85
三、減值準(zhǔn)備
1、期初余額
2、本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
4、期末余額
四、賬面價值
1、期末賬面價值 24,709,565.47 1,863,867.20 445,554.68 27,018,987.35
2、期初賬面價值 25,234,701.07 1,587,077.03 592,455.79 27,414,233.89
續(xù)前表：
項目 土地使用權(quán) 財務(wù)軟件 商標(biāo)權(quán) 合計
一、賬面原值
1、2015 期初余額 5,632,373.72 1,026,123.93 1,600,000.00 8,258,497.65
2、本期增加金額 20,849,704.65 1,307,805.61 22,157,510.26
（1）購置 20,849,704.65 1,307,805.61 22,157,510.26
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
3、本期減少金額
（1）處置
4、2015 期末余額 26,482,078.37 2,333,929.54 1,600,000.00 30,416,007.91
二、累計攤銷
1、2015 期初余額 756,991.20 443,490.87 843,772.03 2,044,254.10
2、本期增加金額 490,386.10 303,361.64 163,772.18 957,519.92
（1）計提 490,386.10 303,361.64 163,772.18 957,519.92
3、本期減少金額
（1）處置
4、2015 期末余額 1,247,377.30 746,852.51 1,007,544.21 3,001,774.02
三、減值準(zhǔn)備
1、2015 期初余額
2、本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
4、2015 期末余額
四、賬面價值
1、2015 期末賬面價值 25,234,701.07 1,587,077.03 592,455.79 27,414,233.89
2、2015 期初賬面價值 4,875,382.52 582,633.06 756,227.97 6,214,243.55
注：期末土地使用權(quán)抵押情況詳見附注六、39
（2）期末未辦妥權(quán)證的無形資產(chǎn)。
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
商標(biāo) 16,871.07 正在辦理中
合計 16,871.07
12、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
本期增加 本期減少
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的
期初余額 企業(yè)合并 其他 期末余額
事項 其他增加 處置
形成的 減少
廣西源正新能源汽車有限公司 297,170,288.24 297,170,288.24
合 計 297,170,288.24 297,170,288.24
注：期末經(jīng)測試，商譽(yù)未發(fā)生減值。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
13、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項目
遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異
稅前可彌補(bǔ)虧損 2,408,766.82 26,764,075.76
遞延收益 240,920.65 2,676,896.10 579,191.25 6,435,458.33
預(yù)計負(fù)債 8,870,246.37 61,586,570.87 3,540,800.75 23,833,449.42
壞賬準(zhǔn)備 19,105,942.15 127,433,502.95 15,831,581.58 105,543,877.25
固定資產(chǎn)減值 50,034.60 555,940.00
存貨跌價準(zhǔn)備 2,942,939.53 19,619,596.86 2,243,112.91 14,954,086.05
合計 31,210,083.30 211,872,506.78 24,603,453.31 177,530,946.81
（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 1,154,896.16 188,641.14
合計 1,154,896.16 188,641.14
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 期末余額 期初余額
2017 年
2018 年 53,714.65
2019 年 112,460.10 134,926.49
2020 年
2021 年 1,042,436.06
合計 1,154,896.16 188,641.14
14、其他非流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
預(yù)付工程設(shè)備款 3,031,584.00 2,198,100.00
合計 3,031,584.00 2,198,100.00
15、短期借款
項目 期末余額 期初余額
信用借款 30,000,000.00
抵押借款 34,000,000.00 34,000,000.00
保證借款 41,500,000.00
合計 105,500,000.00 34,000,000.00
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
注 1：本公司報告期內(nèi)無已到期未償還的短期借款。
注 2：期末抵押借款 34,000,000.00 元，由漳州新福達(dá)底盤有限公司、福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公
司、陳大成提供保證擔(dān)保，上海欣成祥汽車配件有限公司提供抵押擔(dān)保。
注 3：41,500,000.00 元的借款既是保證借款又是質(zhì)押借款，公司以應(yīng)收賬款為借款提供質(zhì)押物，
葉劍輝為借款提供 5,000.00 萬的最高額保證。
16、應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付票據(jù)按項目列示如下：
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 180,493,454.00 441,103,332.00
商業(yè)承兌匯票 136,168,652.00 102,000,000.00
合計 316,662,106.00 543,103,332.00
注：期末銀行承兌匯票 106,914,200.00 元由上海欣成祥汽車配件有限公司以華寧路 2898 號土地
及房產(chǎn)作為抵押物提供抵押擔(dān)保，漳州新福達(dá)底盤有限公司、福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司和陳大
城提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。
期末銀行承兌匯票 34,860,000.00 元由陳大城提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，子公司申龍客車以坐落于
南匯區(qū)康橋鎮(zhèn)康橋東路 1159 弄 105 號 1-14 幢全幢工廠及南匯區(qū)康橋鎮(zhèn) 16 街坊 1/1 丘土地使用權(quán)提供
最高額抵押擔(dān)保。
17、應(yīng)付賬款
（1）2016 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款的金額為 1,561,625,062.28 元。
項目 期末余額 期初余額
材料款 1,508,642,010.50 670,764,766.02
工程設(shè)備款 39,600,409.09 51,367,845.02
水電費 229,538.27
其他 1,420,705.59 1,146,760.14
傭金 11,961,937.10 11,742,753.27
合計 1,561,625,062.28 735,251,662.72
注：應(yīng)付賬款期末較期初增加的主要原因為應(yīng)付材料款增加導(dǎo)致的。
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款情況：
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
單位名稱 期末余額 未償還的原因
漳州昌源汽車零部件有限公司（車橋） 22,273,397.24
上?？托履茉从邢薰? 59,010,772.38
上海大郡動力控制技術(shù)有限公司 15,627,389.50 合同未執(zhí)行完畢
福建冠龍新能源汽車科技有限公司 13,389,904.90
合計 110,301,464.02
18、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
項目 期末余額 期初余額
貨款 94,784,132.05 47,502,854.55
合計 94,784,132.05 47,502,854.55
注 1：期末無賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項。
19、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
一、短期薪酬 32,910,436.11 131,416,149.51 114,369,238.59 49,957,347.03
二、離職后福利-
661,443.04 9,868,721.72 9,746,987.40 783,177.36
設(shè)定提存計劃
合計 33,571,879.15 141,284,871.23 124,116,225.99 50,740,524.39
續(xù)前表：
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.12.31
一、短期薪酬 20,677,568.62 112,778,401.21 100,545,533.72 32,910,436.11
二、離職后福利-設(shè)定提存計
597,356.10 8,177,703.22 8,113,616.28 661,443.04
劃
合計 21,274,924.72 120,956,104.43 108,659,150.00 33,571,879.15
（2）短期薪酬列示
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)
27,281,900.27 118,848,536.13 105,492,991.24 40,637,445.16
貼
2、職工福利費 2,371,063.94 2,371,063.94
3、社會保險費 271,372.69 5,083,033.13 4,917,321.89 437,083.93
其中：醫(yī)療保險費 231,283.29 4,343,605.41 4,201,947.10 372,941.60
工傷保險費 30,836.29 345,606.24 349,594.36 26,848.17
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
生育保險費 9,253.11 393,821.48 365,780.43 37,294.16
4、住房公積金 82,470.00 1,270,923.00 1,224,510.00 128,883.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)
5,274,693.15 3,842,593.31 363,351.52 8,753,934.94
費
6、短期帶薪缺勤
7、其他
合計 32,910,436.11 131,416,149.51 114,369,238.59 49,957,347.03
續(xù)前表：
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.12.31
1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)
15,340,127.74 104,500,326.81 92,558,554.28 27,281,900.27
貼
2、職工福利費 495,900.49 495,900.49
3、社會保險費 256,275.45 3,357,687.07 3,342,589.83 271,372.69
其中：醫(yī)療保險費 206,591.80 2,817,872.32 2,793,180.83 231,283.29
工傷保險費 41,826.45 409,047.74 420,037.90 30,836.29
生育保險費 7,857.20 130,767.01 129,371.10 9,253.11
4、住房公積金 70,665.00 907,320.00 895,515.00 82,470.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)
5,010,500.43 3,515,726.84 3,251,534.12 5,274,693.15
費
6、短期帶薪缺勤
7、其他 1,440.00 1,440.00
合計 20,677,568.62 112,778,401.21 100,545,533.72 32,910,436.11
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
1、基本養(yǎng)老保險 647,562.09 9,462,127.03 9,363,805.92 745,883.20
2、失業(yè)保險費 13,880.95 406,594.69 383,181.48 37,294.16
合計 661,443.04 9,868,721.72 9,746,987.40 783,177.36
續(xù)前表：
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.12.31
1、基本養(yǎng)老保
585,570.30 7,992,485.57 7,930,493.78 647,562.09
險
2、失業(yè)保險費 11,785.80 185,217.65 183,122.50 13,880.95
合計 597,356.10 8,177,703.22 8,113,616.28 661,443.04
注：應(yīng)付職工薪酬中無拖欠性質(zhì)的工資。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
20、應(yīng)交稅費
項目 期末余額 期初余額
增值稅 1,729,402.76 6,613,016.43
營業(yè)稅 142,695.38
城市維護(hù)建設(shè)稅 86,470.14 338,020.62
教育費附加 86,470.13 338,020.65
河道維護(hù)費 44,802.06 67,604.12
企業(yè)所得稅 52,051,464.20 15,456,683.09
個人所得稅 425,685.49 332,550.45
土地使用稅 163,044.00
消費稅 4,700.85
印花稅 810,427.27
水利建設(shè)基金 126,672.55 43,203.42
合 計 55,361,394.60 23,499,539.01
21、應(yīng)付利息
項目名稱 期末余額 期初余額
益菁匯東證應(yīng)收賬款申龍一號私募投資基金 1,483,531.51
合計 1,483,531.51
22、應(yīng)付股利
項目 期末余額 期初余額
三龍集團(tuán)有限公司 25,838,834.20
福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司 608,283.72
上海輝懋企業(yè)管理有限公司 23,000,000.00
合計 49,447,117.92
23、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項目 期末余額 期初余額
押金 25,716.00 25,716.00
暫扣工資款 127,651.83 12,264.45
招聘費 2,700.00 2,700.00
運費 1,900,123.50 646,429.99
代墊款項 576,864.94
保證金 14,817,011.65 15,135,596.84
其他 1,163,736.84 980,560.51
報銷款 5,060,214.25 2,125,137.53
個人借款 60,569,090.92 53,850,000.00
公司借款 21,506,660.00
股權(quán)收購款 405,000,000.00 355,000,000.00
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
備用金 86,940.00
代扣代繳款 687,555.08 727,667.00
工資 398,258.09
合計 490,415,863.10 450,012,732.32
24、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的遞延收益 2,547,403.36 1,539,000.00
一年內(nèi)到期的長期借款 20,000,000.00
合計 22,547,403.36 1,539,000.00
注 1：一年內(nèi)到期的長期借款詳見附注六、26。
注 2：一年內(nèi)到期的遞延收益詳見附注六、28。
25、其他流動負(fù)債
項目 期末余額 期初余額
益菁匯東證應(yīng)收賬款申龍一號私募投資基金 56,600,000.00
合計 56,600,000.00
注：見附注六、7
26、長期借款
（1）長期借款分類：
借款類別 期末余額 期初余額
抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00
減：一年內(nèi)到期的長期借款 20,000,000.00
合計 16,000,000.00 36,000,000.00
注：期末抵押借款：其中子公司廣西源正以自有的土地使用權(quán)為 2,000 萬元借款提供抵押擔(dān)
保，產(chǎn)權(quán)證書號桂（2015）南寧市不動產(chǎn)權(quán) 0000039 號；公司以自有的邕房權(quán)證字第 02674664 號的房
屋為 1600 萬元的借款提供抵押擔(dān)保。
27、預(yù)計負(fù)債
項目 2016.12.31 2015.12.31 形成原因
產(chǎn)品質(zhì)量保證 61,586,570.87 23,833,449.42 預(yù)提修理費
合計 61,586,570.87 23,833,449.42
28、遞延收益
項目 期末余額 期初余額
政府補(bǔ)助 63,332,955.51 50,824,623.01
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
減：一年內(nèi)到期的政府補(bǔ)助 2,547,403.36 1,539,000.00
合計 60,785,552.15 49,285,623.01
政府補(bǔ)助明細(xì)：
本期新增補(bǔ) 本期計入營業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/
項目 2015.12.31 2016.12.31
助金額 外收入金額 與收益相關(guān)
南寧源正全鋁車身新能源
與資產(chǎn)相
汽車生產(chǎn)基地一期項目投 19,833,333.36 20,000,000.00 2,008,403.36 37,824,930.00
關(guān)
資獎勵
南寧源正全鋁車身新能源
與資產(chǎn)相
汽車生產(chǎn)基地項目廠房建 10,690,166.65 539,000.00 10,151,166.65
關(guān)
設(shè)獎勵
與收益相
貸款貼息 6,435,458.33 3,758,562.23 2,676,896.10
關(guān)
與收益相
汽車發(fā)展專項資金 810,000.00 47,340.00 762,660.00
關(guān)
與收益相
科技扶持資金 13,865,664.67 1,948,361.91 11,917,302.76
關(guān)
合計 50,824,623.01 20,810,000.00 8,301,667.50 63,332,955.51
續(xù)前表：
本期新增補(bǔ) 本期計入營業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/
負(fù)債項目 2014.12.31 2015.12.31
助金額 外收入金額 與收益相關(guān)
南寧源正全鋁車身新能
源汽車生產(chǎn)基地一期項 20,000,000.00 166,666.64 19,833,333.36 與資產(chǎn)相關(guān)
目投資獎勵
南寧源正全鋁車身新能
源汽車生產(chǎn)基地項目廠 10,780,000.00 89,833.35 10,690,166.65 與資產(chǎn)相關(guān)
房建設(shè)獎勵
貸款貼息 6,669,000.00 233,541.67 6,435,458.33 與收益相關(guān)
科技扶持資金 14,861,294.29 995,629.62 13,865,664.67 與收益相關(guān)
合計 14,861,294.29 37,449,000.00 1,485,671.28 50,824,623.01
29、營業(yè)收入及營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入、營業(yè)成本：
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 2,359,406,316.64 1,790,013,834.81 1,609,196,573.37 1,292,024,052.63
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
其他業(yè)務(wù) 41,968,954.28 34,941,890.42 40,187,075.59 23,760,209.94
合計 2,401,375,270.92 1,824,955,725.23 1,649,383,648.96 1,315,784,262.57
（2）主營業(yè)務(wù)（按產(chǎn)品）：
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)品名稱
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
傳統(tǒng)客車 813,190,516.23 599,631,611.09 649,476,904.64 542,499,373.19
新能源車 1,546,215,800.41 1,190,382,223.72 959,719,668.73 749,524,679.44
合計 2,359,406,316.64 1,790,013,834.81 1,609,196,573.37 1,292,024,052.63
30、稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 55,052.50 554,485.41
城市維護(hù)建設(shè)稅 347,867.18 494,803.31
教育費附加 347,849.72 494,530.78
消費稅 9,401.71 148,931.62
車船使用稅 35,742.30
土地使用稅 217,392.00
印花稅 1,065,110.81
合 計 2,078,416.22 1,692,751.12
注：根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知（財會[2016]22 號）的相關(guān)規(guī)定，全面
試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)
營活動發(fā)生的消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用
稅、印花稅等相關(guān)稅費；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為“稅金及附加”項目?！北竟痉慨a(chǎn)
稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費原在管理費用中列示，自 2016 年 5 月 1 日開始在
本科目列示。
31、銷售費用
項 目 2016 年度 2015 年度
辦公費 1,500,363.40 1,157,229.84
差旅費 17,357,950.18 20,290,842.87
出口費用 14,621,017.51 22,661,065.88
低值易耗品攤銷 769,034.02 262,726.52
工資社保及公積金 24,573,709.81 23,742,772.66
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
廣告宣傳費 6,988,116.60 22,918,399.35
會務(wù)費 3,295,152.43 7,756,564.00
交通費 7,652,933.75 7,793,468.59
勞動保護(hù)費 89,093.79 97,183.25
其他 2,911,847.52 8,151,337.45
售后服務(wù)費 41,546,767.08 27,637,593.14
業(yè)務(wù)招待費 10,219,939.29 7,918,924.29
運輸裝卸費 13,272.97 165,655.26
折舊費 313,119.12 311,467.02
咨詢審計費 1,515,021.99 2,744,622.00
機(jī)物料消耗 127,929.03 25,213.68
車輛使用費 24,017.19 2,705.00
合計 133,519,285.68 153,637,770.80
32、管理費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 40,089,149.58 30,075,265.33
廠區(qū)綠化費用 121,800.00
檢測費 384,769.15
差旅費 7,572,311.15 3,483,373.62
招待費 2,047,371.02 1,321,863.20
辦公費 2,284,504.99 1,725,526.06
低值易耗品攤銷 487,290.81 556,642.97
中介費 2,025,802.01 947,461.35
交通費 3,914.10 9,737.00
水電費 82,144.46
稅費 301,783.87 1,542,104.94
廣告宣傳費 4,700,197.54 2,936,125.04
勞動保護(hù)費 93,607.47 54,942.9
車輛使用費 411,240.76 101,486.94
會務(wù)費 431,074.66 1,080,505.74
運雜費 32,675.32
汽車維修維護(hù)費 10,257,107.52 4,756,206.77
水利建設(shè)基金 287,233.73 43,867.53
保險費 133,466.80 39,151.30
研究開發(fā)費 76,637,809.28 71,463,296.78
攤銷及折舊 6,785,177.88 4,248,116.75
租賃費 3,792,854.21 3,959,764.00
培訓(xùn)費用 1,995,701.91 995,629.62
修理費 1,068,125.39 1,149,237.29
其它 3,820,672.87 3,578,506.51
合計 165,847,786.48 134,068,811.64
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
33、財務(wù)費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 8,922,275.12 3,509,072.98
減：利息收入 2,705,450.75 3,055,540.85
利息凈支出 6,216,824.37 453,532.13
匯兌凈損失 -13,356,294.73 -12,137,579.88
銀行手續(xù)費 888,028.77 645,509.84
融資手續(xù)費 1,668,400.00
其他 2,924,373.48 1,253,283.45
合 計 -1,658,668.11 -9,785,254.46
34、資產(chǎn)減值損失
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬準(zhǔn)備 30,014,672.54 34,429,366.04
存貨跌價準(zhǔn)備 4,665,510.81 6,074,359.91
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 555,940.00
合 計 35,236,123.35 40,503,725.95
35、投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 357,889.43
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 400,000.00
合 計 757,889.43
36、營業(yè)外收入
（1）營業(yè)外收入明細(xì)如下：
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
政府補(bǔ)助 28,733,444.50 2,192,644.78 28,733,444.50
罰款及賠償金 11,936.00 11,936.00
其他 870,147.19 1,381,178.67 870,147.19
處置非流動資產(chǎn)利得 117,799.59 117,799.59
合計 29,733,327.28 3,573,823.45 29,733,327.28
（2）計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額
計入當(dāng)期損益的金額
政府補(bǔ)助的種類
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與資產(chǎn)相 南寧源正全鋁車身新能源汽車生產(chǎn)基地一期項目投資獎勵 2,008,403.36 166,666.64
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
關(guān)的政府
補(bǔ)助 南寧源正全鋁車身新能源汽車生產(chǎn)基地項目廠房建設(shè)獎勵 539,000.00 89,833.35
小計 2,547,403.36 256,499.99
貸款貼息 3,758,562.23 233,541.67
創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新項目資金 2,500,000.00
新能源資質(zhì)獎 300 萬 13,000,000.00
經(jīng)貿(mào)局企業(yè) 1,020,000.00
與收益 存量資金補(bǔ)貼 3,726,000.00
相關(guān)的
政府補(bǔ) 專利補(bǔ)貼款 131,877.00 139,473.50
助 職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼 53,900.00 47,700.00
發(fā)明申請資助 19,800.00
品牌建設(shè)補(bǔ)貼 500,000.00
汽車發(fā)展專項資金 47,340.00
科技扶持資金 1,948,361.91 995,629.62
小計 26,186,041.14 1,936,144.79
合計 28,733,444.50 2,192,644.78
37、營業(yè)外支出
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
固定資產(chǎn)處置損失 273,589.75 21,224.75 273,589.75
對外捐贈 520,001.00 520,001.00
罰款 109,338.49 109,338.49
賠款 550,000.00 675,000.00 550,000.00
其他 61,740.48
合 計 1,452,929.24 757,965.23 1,452,929.24
38、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅 42,957,573.70 13,774,925.17
遞延所得稅 -6,606,629.99 -10,906,157.33
合計 36,350,943.71 2,868,767.84
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
利潤總額 270,434,889.54 16,297,439.56
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 40,565,233.43 2,444,615.93
子公司適用不同稅率的影響 -2,689,877.18 883,036.52
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響 -3,464,343.34 -1,154,811.59
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,667,894.62 691,739.01
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 11,427.16 4,187.97
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 260,609.02
稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債余額的變化
所得稅費用 36,350,943.71 2,868,767.84
39、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 2016.12.31 2015.12.31 受限原因
貨幣資金 47,150,812.00 76,798,819.00 票據(jù)保證金
土地使用權(quán) 24,709,565.47 25,234,701.07 抵押借款
房屋建筑物 90,821,568.44 90,918,724.01 抵押借款
應(yīng)收賬款 16,015,200.00 綜合授信額度抵押
合計 178,697,145.91 192,952,244.08
40、外幣貨幣性項目
2016.12.31 2016.12.31
項目 折算匯率
外幣余額 折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 345,110.54 6.937 2,394,031.82
港元 4,053,902.22 0.8945 3,626,256.07
歐元 53.21 7.3068 388.79
新加坡元 12,991.22 4.7995 62,351.36
應(yīng)收賬款
其中：美元 24,216,516.58 6.937 167,989,975.52
港元 19,900,524.31 0.8945 17,801,218.00
應(yīng)付賬款
其中：美元 44,813.81 6.937 310,873.40
歐元 136,420.00 7.3068 996,793.66
七、合并范圍的變更
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
2015 年 4 月 7 日，公司簽署天津市駿馬汽車銷售有限公司章程，約定以貨幣出資，出資額 50.00
萬元，出資時間 2034 年 1 月 6 日。
2016 年 1 月 11 日，公司、張欲曉、原勇軍、何勇靈約定出資成立廣西源行新能源車研究院有限
公司，注冊資本 1,000.00 萬元，公司出資 510.00 萬元，占注冊資本的 51%，出資時間 2019 年 12 月 31
日。
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng)營 持股比例（%）
子公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
地 直接 間接
上海市閔行區(qū)華寧路 汽車配件、
上?？|汽車配件
上海 2898 號 C 區(qū) 9 幢 202- 機(jī)械設(shè)備、 51.00 設(shè)立
有限公司
203 室 傭金代理等
天津市駿馬汽車銷 天津市西青區(qū)李七莊
天津 汽車銷售 100.00 設(shè)立
售有限公司 街富力津門湖 6-509
新能源車、
南寧市邕寧區(qū)蒲興大
廣西源正新能源汽 新材料、技 非同一控制合
廣西南寧 道 99 號 1 號生產(chǎn)車 100.00
車有限公司 術(shù)服務(wù)、技 并
間
術(shù)轉(zhuǎn)讓
新能源車、
南寧市邕寧區(qū)蒲興大
廣西源行新能源車 新材料、技
廣西南寧 道 99 號 1 號生產(chǎn)車 51.00 設(shè)立
研究院有限公司 術(shù)服務(wù)、技
間
術(shù)轉(zhuǎn)讓
（2）重要的非全資子公司
少數(shù)股東的持 本期歸屬于少數(shù) 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
股比例（%） 股東的損益 分派的股利 權(quán)益余額
上海浚東汽車配件有限公司 49.00 -171.17 2,191,708.01
廣西源行新能源車研究院有限公司 49.00
（1） 重要的非全資子公司的主要財務(wù)信息
單位：人民幣萬元
子公司名稱 期末余額
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
非流動資 非流動負(fù)
流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負(fù)債 負(fù)債合計
產(chǎn) 債
上?？|汽車配件有限公司 5,261,322.21 64,413.91 5,325,736.12 852,862.63 852,862.63
廣西源行新能源車研究院有限公司 83,476.34 28,113.62 111,589.96 154,026.02 154,026.02
（續(xù)）
期初余額
子公司名稱 非流動資 非流動負(fù)
流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負(fù)債 負(fù)債合計
產(chǎn) 債
上?？|汽車配件有限公司 4,873,922.30 80,042.38 4,953,964.68 480,741.87 480,741.87
（續(xù)）
本期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
上?？|汽車配件有限公司 3,932,078.88 -349.32 -349.32 769,424.89
廣西源行新能源車研究院有限公司 -1,042,436.06 -1,042,436.06 -885,993.74
（續(xù)）
上期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
上?？|汽車配件有限公司 8,157,350.21 -183,248.87 -183,248.87 -859,550.90
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。公司經(jīng)營管理層
全面負(fù)責(zé)風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的確定，并對風(fēng)險管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任。 經(jīng)營管理層通過職
能部門遞交的月度工作報告來審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的合理性。
本公司從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓?將風(fēng)險對本公司經(jīng)營業(yè)績的
負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險管理目標(biāo)，本公
司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線和進(jìn)行風(fēng)
險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。 本公司主要面臨
賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險。在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，包括外部
信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當(dāng)此信息可獲取時）。公司對每一客戶均設(shè)置了賒銷限
額，該限額為無需獲得額外批準(zhǔn)的最大額度。
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
公司通過對已有客戶信用評級的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體
信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高風(fēng)
險”級別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在未來期間內(nèi)對
其賒銷，否則必須要求其提前支付相應(yīng)款項。
2、市場風(fēng)險
金融工具的市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的
風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險和其他價格風(fēng)險 。
（1）利率風(fēng)險
是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本公司面臨的利
率風(fēng)險主要來源于銀行短期借款。公司通過建立良好的銀企關(guān)系，對授信額度、授信品種以及授信
期限進(jìn)行合理的設(shè)計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類短期融資需求。并且通過縮短單筆借
款的期限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動風(fēng)險。
（2）外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本公
司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風(fēng)險。由于外幣金融資產(chǎn)和負(fù)債占總資產(chǎn)比重較
小，2016年度及2015年度，本公司未簽署任何遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約。
本公司面臨的外匯風(fēng)險主要來源于以美元、日元、歐元、英鎊計價的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外
幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額列示如下：
2016.12.31 2016.12.31
項目 折算匯率
外幣余額 折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 345,110.54 6.937 2,394,031.82
港元 4,053,902.22 0.8945 3,626,256.07
歐元 53.21 7.3068 388.79
新加坡元 12,991.22 4.7995 62,351.36
應(yīng)收賬款
其中：美元 24,216,516.58 6.937 167,989,975.52
港元 19,900,524.31 0.8945 17,801,218.00
應(yīng)付賬款
其中：美元 44,813.81 6.937 310,873.40
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
歐元 136,420.00 7.3068 996,793.66
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對 母公司對 母公司對
母公司名 注冊資本 本公司的 本公司的 本公司的 最終控制
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
稱 （萬元） 直接持股 間接持股 表決權(quán)比 方
比例% 比例% 例%
企業(yè)管
理、汽車
上海輝懋
技術(shù)領(lǐng)域
企業(yè)管理 上海 10,000.00 100.00 100.00 姚娥琴
內(nèi)的技術(shù)
有限公司
開發(fā) 轉(zhuǎn)讓
等
2、本企業(yè)的子公司及孫公司情況
詳見附注八、在其他主體中的權(quán)益。
3、本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
三龍集團(tuán)有限公司 原股東
福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司 原股東
漳州金龍客車有限公司 原股東控制的附屬企業(yè)
福建漳州閩粵第一城有限公司 原實際控制人原家族相關(guān)方控制的企業(yè)
漳州鑫美達(dá)汽車零部件有限公司 原實際控制人控制的企業(yè)
漳州市昌龍汽車附件有限公司 原實際控制人控制的企業(yè)
漳州昌源汽車零部件有限公司 原實際控制人控制的企業(yè)
廈門金龍橡塑制品有限公司 原實際控制人控制的企業(yè)
龍海市九龍座椅有限公司 原實際控制人控制的企業(yè)
漳州新福達(dá)底盤有限公司 原實際控制人控制的企業(yè)
香港嘉隆[集團(tuán)]有限公司 原實際控制人原家族相關(guān)方控制的企業(yè)
廈門金龍旅行車有限公司 原實際控制人原家族相關(guān)方投資的企業(yè)
福建帕特汽車零部件有限公司 原實際控制人任職的企業(yè)
福建金旅物流有限公司 原實際控制人控制的企業(yè)
福建冠龍新能源汽車科技有限公司 原實際控制人投資的企業(yè)
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
大成[香港]商貿(mào)發(fā)展有限公司 原實際控制人原家族相關(guān)方控制的企業(yè)
上海欣成祥汽車配件有限公司 原實際控制人控制的企業(yè)
上海金旅物流有限公司 原參股公司
姚國元 公司董事
4、關(guān)聯(lián)方交易
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
①采購商品/接受勞務(wù)情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2016 年度 2015 年度
上海欣成祥汽車配件有限公司 配件款 28,037.07 707,522.69
漳州鑫美達(dá)汽車零部件有限公司 配件款 22,706,975.16 18,760,710.57
漳州市昌龍汽車附件有限公司 配件款 16,072,511.32 22,913,484.26
漳州昌源汽車零部件有限公司 配件款 16,779,218.64 15,378,664.38
廈門金龍橡塑制品有限公司 配件款 2,283,019.09 864,605.62
龍海市九龍座椅有限公司 配件款 32,706,286.38 25,697,980.60
漳州新福達(dá)底盤有限公司 配件款 45,967.04 74,257.16
香港嘉隆[集團(tuán)]有限公司 出口傭金 2,025,334.87
大成[香港]商貿(mào)發(fā)展有限公司 出口傭金 1,892,941.52
廈門金龍旅行車有限公司 委托加工 1,540,910.12 1,128,507.68
福建帕特汽車零部件有限公司 配件款 28,376,283.03 21,889,563.59
福建金旅物流有限公司 運費 1,351,142.05 70,037.19
福建冠龍新能源汽車科技有限公司 配件款 2,270,474.34 14,704,666.67
合計 124,160,824.24 126,108,276.80
銷售商品/提供勞務(wù)情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2016 年度 2015 年度
福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司 車款 25,568,375.92
上海欣成祥汽車配件有限公司 材料 3,707,529.31
漳州鑫美達(dá)汽車零部件有限公司 材料、修理費等 129,091.97 163,367.77
漳州市昌龍汽車附件有限公司 材料、修理費等 2,594,952.44 717,754.74
漳州昌源汽車零部件有限公司 材料、修理費等 186,896.94 207,841.70
廈門金龍橡塑制品有限公司 材料、修理費等 5,591.62 7,070.12
龍海市九龍座椅有限公司 材料、修理費等 131,651.23 166,692.61
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
漳州新福達(dá)底盤有限公司 材料、修理費等 13,916,956.89 5,642,600.96
福建帕特汽車零部件有限公司 材料、修理費等 90,155.74 139,533.66
福建金旅物流有限公司 材料 13,530.13 78,241.88
福建冠龍新能源汽車科技有限公司 修理費 36,016.67 27,370.94
上海欣成祥汽車配件有限公司 機(jī)器設(shè)備 9,390,531.93
合計 26,495,375.56 10,858,003.69
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況，本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本年確認(rèn)的租賃費 上年確認(rèn)的租賃費
上海欣成祥汽車配件有限公司 房屋土地 6,390,476.24 6,600,000.00
（3）關(guān)聯(lián)方資金拆借
關(guān)聯(lián)方 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
拆出：
上海三龍投資有限公司 55,000.00 55,000.00
福建漳州閩粵第一城有限公司 61,500,000.00 61,500,000.00
姚娥琴 25,720,416.98 77,343,135.02 103,063,552.00
陳大城 60,002,418.70 60,002,418.70
姚國元 600,000.00 555,560.00 535,560.00 620,000.00
上海欣成祥汽車配件有限公司 21,132,780.00 21,132,780.00
（4）、關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況，本公司作為被擔(dān)保方
擔(dān)保起始 擔(dān)保是否已
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保終止日
日 經(jīng)履行完畢
漳州新福達(dá)底盤有限公司、福建新福
達(dá)汽車工業(yè)有限公司、陳大成、上海 34,000,000.00 2016.01.26 2017.01.26 否
欣成祥汽車配件有限公司
漳州新福達(dá)底盤有限公司、福建新福 20,000,000.00 2015.03.18 2016.01.26 是
達(dá)汽車工業(yè)有限公司、陳大成、上海
14,000,000.00 2015.04.02 2016.01.26 是
欣成祥汽車配件有限公司
注：2016 年 6 月 1 日，本公司與北京銀行上海分行簽署《綜合授信合同》，最高授信額度 39,700
萬元，其中貸款額度 3,400 萬元，匯票承兌額度 22,700 萬元，國內(nèi)信用證開證額度為 22,700 萬元，對
外擔(dān)保額度為 17,000 萬元（各項業(yè)務(wù)實際使用額度的總余額不得超過最高授信額度）。上海欣成祥
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
汽車配件有限公司以華寧路 2898 號土地及房產(chǎn)作為抵押物為上述授信提供抵押擔(dān)保，漳州新福達(dá)底
盤有限公司、福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司和陳大城為上述授信提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。
2016 年 7 月 11 日，本公司車與中國銀行股份有公司上海閔行支行（下稱“中國銀行閔行支行”）
簽訂《授信額度協(xié)議》（編號：2016 年滬中閔授字第 01000145 號），授信額度為 18,000 萬元，貿(mào)易
融資額度 2,000 萬元，保函額度 1,000 萬元，銀行承兌匯票 15,000 萬元。授信額度的使用期限至 2017
年 6 月 21 日。陳大城為前述授信提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，本公司以坐落于南匯區(qū)康橋鎮(zhèn)康橋東路
1159 弄 105 號 1-14 幢全幢工廠及南匯區(qū)康橋鎮(zhèn) 16 街坊 1/1 丘土地使用權(quán)為前述授信提供最高額抵押
擔(dān)保。
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
2016.12.31 2015.12.31
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 壞賬準(zhǔn)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額
備
應(yīng)收賬款 福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司 7,519,973.69 41,864,262.03
其他應(yīng)收款 上海欣成祥汽車配件有限公司 4,400,000.00 21,132,780.00
其他應(yīng)收款 福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司 68,679.13
其他應(yīng)收款 陳大城 60,002,418.70
其他應(yīng)收款 姚國元 620,000.00
其他應(yīng)收款 姚娥琴 103,063,552.00 40,698,771.50
其他應(yīng)收款 上海三龍投資有限公司 55,000.00 55,000.00
其他應(yīng)收款 福建漳州閩粵第一城有限公司 61,500,000.00 61,500,000.00
預(yù)付賬款 上海欣成祥汽車配件有限公司 13,882,969.78 25,396,260.29
預(yù)付賬款 漳州新福達(dá)底盤有限公司 5,189,234.10
預(yù)付賬款 廈門金龍旅行車有限公司 194,913.81 117,405.13
應(yīng)收股利 上海金旅物流有限公司 357,889.43
（2）公司應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 2016.12.31 2015.12.31
其他應(yīng)付款 福建金旅物流有限公司 1,690,943.30 41,690.00
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
應(yīng)付賬款 漳州鑫美達(dá)汽車零部件有限公司 22,805,787.82 20,584,445.28
應(yīng)付賬款 漳州市昌龍汽車附件有限公司 10,718,272.03 27,340,107.59
應(yīng)付賬款 漳州金龍客車有限公司 47,678.97 2,740,286.24
應(yīng)付賬款 漳州昌源汽車零部件有限公司 22,273,397.24 3,078,981.59
應(yīng)付賬款 廈門金龍橡塑制品有限公司 1,764,283.50 4,886,244.91
應(yīng)付賬款 龍海市九龍座椅有限公司 57,023,731.81 36,249,980.41
應(yīng)付賬款 福建新福達(dá)汽車工業(yè)有限公司 1,725,618.96 1,832,810.71
應(yīng)付賬款 香港嘉隆[集團(tuán)]有限公司 9,927,635.60 8,890,295.16
應(yīng)付賬款 福建帕特汽車零部件有限公司 37,715,295.71 19,183,325.49
應(yīng)付賬款 福建金旅物流有限公司 38,000.00
應(yīng)付賬款 福建冠龍新能源汽車科技有限公司 13,389,904.90 13,099,930.67
應(yīng)付賬款 大成[香港]商貿(mào)發(fā)展有限公司 831,509.86
應(yīng)付賬款 漳州新福達(dá)底盤有限公司 932,366.83
預(yù)收賬款 漳州金龍客車有限公司 3,000.00 3,000.00
十一、或有事項
本公司為以融資租賃方式購車的購車者向銀行或融資租賃公司提供對外擔(dān)保，截止 2016 年 12 月
31 日對外擔(dān)保金額為 120,074,676.37 元；
十二、承諾事項
截至 2016 年 12 月 31 日止公司無需披露的重大承諾事項。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
2017年2月22日，公司與陳細(xì)城簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，公司以245萬元人民幣收購陳細(xì)城持有的對子
公司上?？|汽車配件有限公司49.00%的股份，收購后，公司對上海浚東汽車配件有限公司持股比
例由51.00%變?yōu)?00.00%。
2017年3 月20日東旭光電科技股份有限公司（以下簡稱“東旭光電”）與上海輝懋企業(yè)管理有限公
司（以下簡稱“上海輝懋”）簽署了《東旭光電科技股份有限公司與上海輝懋企業(yè)管理有限公司之發(fā)行
股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》，東旭光電擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購買上海輝懋
持有公司的100%股權(quán)，收購后，公司的母公司由上海輝懋變?yōu)闁|旭光電。
2017年4月20日，公司對客戶廈門市玖玖汽車有限公司提起訴訟，因該客戶長期拖欠貨款不予歸
還，經(jīng)多次催款無果，公司對其提起訴訟，2017年5月5日，上海市閔行區(qū)人民法院已經(jīng)受理，開庭時
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
間為2017年6月13日，截止報告出具日止，尚未開庭。
十四、其他重要事項
公司目前有一宗土地，根據(jù)發(fā)證日期為 1991 年 12 月 5 日的《國有土地使用證》，其土地使用者
為上海旅游客車廠（已破產(chǎn)），位于楊思鄉(xiāng)蕩里村 12 丘（現(xiàn)更名為“高科西路 580 號”），面積
8,627.00 平方米，用途為企業(yè)。
根據(jù)上海市浦東新區(qū)人民法院《民事裁定書》（[1999]浦經(jīng)執(zhí)字第 5820 號），上海旅游客車廠因
經(jīng)營不善無力履行債務(wù)，經(jīng)上海銘信資產(chǎn)評估有限公司出具的《評估報告》（滬銘資評報字[2001]第
112 號）確認(rèn)，上海旅游客車廠包括上述土地使用權(quán)、地上建筑物在內(nèi)的財產(chǎn)的評估價值為
19,869,824.18 元，上海駛抵達(dá)客車制造有限公司（公司前身）自愿出資受讓上述財產(chǎn)；上海市浦東新
區(qū)人民法院裁定上海旅游客車廠名下的包括上述土地使用權(quán)、地上建筑物在內(nèi)的財產(chǎn)歸抵達(dá)上海駛
抵達(dá)客車制造有限公司所有。
根據(jù) 2006 年 8 月 4 日上海市人民政府《關(guān)于批準(zhǔn)上海市市政工程建設(shè)管理處建設(shè)西藏南路越江
隧道浦東段和浦東工作井及風(fēng)塔工程收回國有土地使用權(quán)和該項目供地的通知》（滬府土[2006]503
號）及 2007 年 9 月 4 日上海市市政工程建設(shè)管理處與實施單位上海外聯(lián)發(fā)城市建設(shè)服務(wù)有限公司與
公司簽署的《西藏南路越江隧道浦東段工程涉及上海申龍客車有限公司的拆遷補(bǔ)償協(xié)議書》，公司
被征用土地 2,476.85 平方米，上海市市政工程建設(shè)管理處補(bǔ)償申龍客車 1,280.00 萬元。
目前該宗土地租賃給上海長江汽車銷售服務(wù)有限公司用于開設(shè) 4S 店，經(jīng)營汽車銷售及售后服
務(wù)，租賃期限 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，年租金 242.33 萬元。截止報告出具日止，土地
證尚未辦理變更手續(xù)。
十五、補(bǔ)充資料：
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益》（“中國證
券監(jiān)督管理委員會公告[2008]43號”），本公司非經(jīng)常性損益如下：
項目 2016 年度 2015 年度
非流動性資產(chǎn)處置損益 -155,790.16 -21,224.75
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)， 28,733,444.50 2,192,644.78
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
符合國家政策規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府
補(bǔ)助除外
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時
應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取
400,000.00
得的投資收益
單獨進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動
產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)
整對當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -297,256.30 644,438.19
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
非經(jīng)常性損益總額 28,680,398.04 2,815,858.22
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 2,708,156.81 393,276.23
非經(jīng)常性損益凈額 25,972,241.23 2,422,581.99
減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)
歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 25,972,241.23 2,422,581.99
上海申龍客車有限公司
備考財務(wù)報表附注
2015--2016 年度 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
上海申龍客車有限公司
2017 年 6 月 7 日