東旭光電科技股份有限公司
東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司 2017 年半年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告
根據(jù)深交所《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 2 號―交易和關(guān)聯(lián)交易》的要求，
東旭光電科技股份有限公司（以下簡稱“東旭光電”或“本公司”）通過查驗(yàn)東
旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱“財(cái)務(wù)公司”）《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)
照》等證件資料，并審閱了財(cái)務(wù)公司包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)
務(wù)報(bào)告，對財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評估，現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)評估情
況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)公司基本情況
東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)（金融許可證編
號 ： 00627955 ）、 河 北 省 工 商 行 政 管 理 局 登 記 注 冊 （ 統(tǒng) 一 社 會 信 用 代 碼 ：
91130100MA085XC83H）的非銀行金融機(jī)構(gòu)，依法接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。
財(cái)務(wù)公司注冊資本 10 億元人民幣，其中東旭集團(tuán)有限公司（以下簡稱“東
旭集團(tuán)”）出資 6 億元，本公司出資 4 億元。法定代表人王根敏，注冊地址：河
北省石家莊市長安區(qū)中山東路 39 號勒泰中心（A 座）寫字樓 28 層 2814-2816 單
元，開業(yè)時間 2017 年 1 月。
財(cái)務(wù)公司在銀監(jiān)會核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，目前，經(jīng)營范圍主要包括：
對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員
單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；對成員單位提供擔(dān)保；辦理
成員單位之間的委托貸款；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間
的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款：對成員單
位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他
業(yè)務(wù)。
二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況
(一)控制環(huán)境
財(cái)務(wù)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會，下設(shè)董事會、監(jiān)事會。財(cái)務(wù)公司實(shí)行董事
會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)結(jié)算業(yè)務(wù)部、金融服務(wù)部、資金管理部、財(cái)務(wù)管
理部、綜合管理部、信息技術(shù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)稽核部等八個部門。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評估過程
財(cái)務(wù)公司制定了《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，并成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)組織開展財(cái)務(wù)
公司風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)公司各層管理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行，并對
執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)公司按照風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則和要求制定部門職責(zé)和崗位職
務(wù)說明書，明確各自的責(zé)任和職權(quán)，使各項(xiàng)工作規(guī)范化、程序化。
(三)控制活動
1.信貸業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司貸款對象僅限于東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)成員單位。財(cái)務(wù)公司制定了
《綜合授信管理辦法》、《流動資金貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)業(yè)
務(wù)管理辦法》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》等制度，規(guī)范財(cái)務(wù)公司各類信貸業(yè)務(wù)操作流
程。
財(cái)務(wù)公司辦理信貸業(yè)務(wù)，實(shí)行貸前調(diào)查、貸時調(diào)查和貸后檢查，并實(shí)行審貸
分離、分級審批。
2.資金計(jì)劃業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司制定了《資金計(jì)劃和頭寸管理辦法》、《貨幣資金管理辦法》和《資
產(chǎn)負(fù)債管理辦法》等制度，規(guī)范財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)資金管理。
財(cái)務(wù)公司資金管理的基本原則是：集中管理、計(jì)劃指導(dǎo)、分塊經(jīng)營、比例調(diào)
控。
3.投資業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司暫未獲批投資業(yè)務(wù)。
4.稽核審計(jì)管理
財(cái)務(wù)公司制定了《稽核管理辦法》和《審計(jì)管理辦法》等制度，規(guī)范稽核工
作。審計(jì)稽核部的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司的審計(jì)稽核制度建設(shè)、監(jiān)督檢查、經(jīng)
營評價以及內(nèi)外部審計(jì)、專項(xiàng)稽核、檢查等相關(guān)工作。
5.信息系統(tǒng)管理
財(cái)務(wù)公司制定了《計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備管理辦法》和《資金管理信息系統(tǒng)管理辦
法》等制度，規(guī)范各部門員工業(yè)務(wù)操作流程，明確業(yè)務(wù)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)操作權(quán)限。
(四)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制總體評價
財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制制度總體上完善。在信貸業(yè)務(wù)方面建立了信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控
制程序；在資金管理方面建立了較好的控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)的程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控
制在合理的水平。
三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
(一)經(jīng)營情況
財(cái)務(wù)公司于 2017 年 1 月正式營業(yè)，截至 2017 年 6 月末，財(cái)務(wù)公司總資產(chǎn)規(guī)
模 91.74 億元，負(fù)債 82.14 億元，所有者權(quán)益共計(jì) 9.6 億元； 2017 年上半年累
計(jì)營業(yè)收入 7505 萬元，其中貸款利息收入 2923 萬元，存放同業(yè)及央行利息收入
4582 萬元；凈利潤為-3926 萬元（含計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備 5000 萬元）。
(二)管理情況
自成立以來，財(cái)務(wù)公司堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國公
司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)
公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)
部管理。根據(jù)對財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的了解和評價，截至 2017 年 6 月未發(fā)現(xiàn)與財(cái)
務(wù)報(bào)表相關(guān)資金、信貸、稽核、信息管理等風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在重大缺陷。
(三)監(jiān)管指標(biāo)
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制要求，財(cái)務(wù)公司經(jīng)營業(yè)
務(wù)，嚴(yán)格遵守了下列資產(chǎn)負(fù)債比例的要求：
1.資本充足率不得低于 10%；
2.拆入資金余額不得高于資本總額；
3.擔(dān)保余額不得高于資本總額；
4.短期證券投資與資本總額的比例不得高于 40%；
5.長期投資與資本總額的比例不得高于 30%；
6.自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 20%。
四、本公司在財(cái)務(wù)公司的存貸款情況
截至 2017 年 6 月末，本公司與財(cái)務(wù)公司尚未開展貸款業(yè)務(wù)，在財(cái)務(wù)公司的
存款余額為 2,614,389,336.64 元。本公司作為東旭集團(tuán)的重要下屬公司，資產(chǎn)
情況優(yōu)良、資信情況良好，是財(cái)務(wù)公司優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略合作伙伴。針對本公司與
財(cái)務(wù)公司可能及已發(fā)生的關(guān)聯(lián)存、貸款等金融業(yè)務(wù)，本公司制定了風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，
進(jìn)一步保證了在財(cái)務(wù)公司的存款資金安全，有效防范、及時控制和化解存款風(fēng)險(xiǎn)。
五、風(fēng)險(xiǎn)評估意見
綜上，本公司認(rèn)為：
（一）財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
（二）財(cái)務(wù)公司建立了較為完整的內(nèi)部控制制度，能較好地控制風(fēng)險(xiǎn)；不存
在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法》規(guī)定的情況，
各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合該辦法第三十四條的規(guī)定要求。
（三）財(cái)務(wù)公司成立至今嚴(yán)格按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》(銀監(jiān)會
令 2006 年第 8 號)之規(guī)定經(jīng)營，財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不存在重大缺陷。本公司與
財(cái)務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)存、貸款等金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。
東旭光電科技股份公司
董事會
2017 年 8 月 10 日